一般納稅人做賬報稅流程

報稅做賬步驟：一般納稅人通過記賬報稅，簡單的方法必須做的是填制記賬憑證，填制記賬憑證不需要參考原始憑證或是原始憑證匯總表。是需要登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，這些是參照依據(jù)什么收付記賬憑證接受登記時的。要依據(jù)記賬憑證去逐一登記明細(xì)分類賬。

然后是必須明確的記賬憑證去參與匯總、正式編制科目匯總表的工作。后再要依據(jù)什么科目匯總表登記總賬。期末的時候，要依據(jù)總賬和明細(xì)分類帳編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。

一般納稅人抄稅程序：

1、月底前進項發(fā)票認(rèn)證解密；

2、報稅前(起碼在次月7日前)銷項發(fā)票抄稅；

3、再打印本月開具發(fā)票清單；

4、網(wǎng)上報稅：

A、如有直接開具普通發(fā)票，要導(dǎo)入；

B、如取得可以不抵扣的“四小票”(貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，需要再采集導(dǎo)入；

C、主表會自動生成，依據(jù)開具發(fā)票清單，而且填列申報表中的銷項明細(xì)；

D、如有進項提走、已交個人所得稅金(一般再一次發(fā)生在四頭商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況，不需要填列；

E、會計報表一起能接收回執(zhí)單、網(wǎng)上申報、可以打印公章在內(nèi)連帶附報表格；

5、去確認(rèn)納稅專戶內(nèi)有足夠的資金應(yīng)用于繳交稅金；

6、網(wǎng)上不打印的資料盡數(shù)增票清單、金稅卡到稅務(wù)局大廳窗口參與比對分析，如有問題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)無比崗處理。

一、一般納稅人做賬報稅的注意事項如下：

1、每月月底進行認(rèn)證，認(rèn)證后才也可以到稅局認(rèn)證；

2、貿(mào)我們業(yè)進項票比例是銷項票的93%左右，生產(chǎn)企業(yè)進項票比例是銷項票的87%以內(nèi)；

3、一年中換算下來稅負(fù)率不敢較低相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，不然的話會被稅局集中約談；

4、抵扣發(fā)票品名與數(shù)量要與銷項查對得上；

5、銀行方面：若真不開具發(fā)票收入別走銀行，每月銀行要不打印對賬單及回單；

6、費用發(fā)票方面不要完善系統(tǒng)一點，眾多費用都要有一些；

7、房屋建筑物等不動產(chǎn)，不允許視為增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不納入增值稅改革范圍，如企業(yè)購入不超過固定資產(chǎn)，是不能不能抵扣其所含的增值稅；

8、單位可以購買的自用轎車可以不抵進項稅額，但要得到有防偽稅控系統(tǒng)開具的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，并非防偽稅控系統(tǒng)補開的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票是萬不可認(rèn)證抵扣的；

9、稅率是17%。

以上是一般納稅人做賬報稅的基本流程，多類型的企業(yè)肯定未知差異。會計人員應(yīng)該要嚴(yán)格遵守具體法律法規(guī)，以保證做賬報稅的準(zhǔn)確性合和規(guī)性。

【法律依據(jù)】：

《我們?nèi)嗣窆埠蛧鴤€人所得稅法》

第十二條

納稅人拿到經(jīng)營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或則季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)報送相關(guān)材料納稅申報表，并預(yù)繳稅款；

在得到所得的次年三月三十一日前辦理匯算清繳。納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，按月或是按次計算個人所得稅，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月的或按次代扣代繳稅款。

代理記賬公司做賬報稅的流程

代理記賬公司做賬報稅的流程，會計做賬報稅流程：新公司會計流程的完整分析。

公司主要牽涉增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅和印花稅(公司更多新登記的合同和賬簿是需要繳印花稅)等。那些稅要重點關(guān)注前三項，基本都所有的企業(yè)都要繼續(xù)重點關(guān)注它們。

交不交幾萬塊錢的稅不一定和注冊資本或者。目前國家這個可以對小微企業(yè)免征增值稅。小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是：根據(jù)《財政部關(guān)于實施小微企業(yè)稅收減免政策的通知》(財稅〔2022〕13號)和《國家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》(我們?nèi)嗣窆埠蛧鴩叶悇?wù)總局公告2022年第4號)的規(guī)定，小規(guī)模納稅人人數(shù)在10萬以下。1個季度為一個納稅期，不遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過10萬元。此行將能提高增值稅小規(guī)模納稅人月銷售額的免稅政策標(biāo)準(zhǔn)。該政策區(qū)分于年應(yīng)稅銷售額500萬元100元以內(nèi)的小規(guī)模納稅人。

1.自己所得稅。一個新的公司會計流程簡單確定了公司是手工記賬肯定財務(wù)軟件記賬。假如是裁縫記賬，必須去購買會計憑證和會計賬簿。假如你為金融軟件做帳，你需要初始化操作可以設(shè)置。重新初始化后，我公司日常記賬流程不勝感激：每月核對原始憑證，后再參照原始憑證登記記賬憑證；

2.成本核算和成本結(jié)轉(zhuǎn)；

3.每月再登記會計憑證明細(xì)賬和總賬；

4.據(jù)總賬編制財務(wù)報表和附注，并進行財務(wù)分析；

每個月深圳商標(biāo)注冊公司的排名、納稅申報和繳費都是按時進行的。

新公司的納稅申報。

程序再次強調(diào)，新公司是需要通過相關(guān)政策和要求按時完成納稅申報。實際上，新公司的納稅申報應(yīng)聽從200以內(nèi)步驟能完成：

做賬報稅的流程，會計做賬報稅流程

(1)網(wǎng)上申報系統(tǒng)；

(2)抄稅；

(3)填好納稅申報表；

(4)臨時聲明；

(5)轉(zhuǎn)賬；

(6)申報后跨行匯款網(wǎng)上查詢；

(7)打印出來申報表和完稅憑證。

2.會計做賬認(rèn)證發(fā)票流程

當(dāng)然了，我司記賬時應(yīng)再注意100元以內(nèi)幾點：

1.其它單位記賬報稅不是需要收稅員卡。

2.如果不是是新公司，必須向主管稅務(wù)部門申報時，你公司會指定專人，是需要提供所需資料。另一個職員可以隨時打個給你，請你暫時交一些資料或表格。

3.據(jù)規(guī)定，共同負(fù)責(zé)繳納稅金的人應(yīng)該是持有會計證。確實現(xiàn)在大都網(wǎng)上辦，但就是為了公司未來的發(fā)展，個人建議公司就聘會計師。

新注冊公司拿到工商營業(yè)執(zhí)照，并公章刻制、財務(wù)章、法人章、發(fā)票章后，應(yīng)你只要記住100元以內(nèi)事項：

國稅局審核批準(zhǔn)稅收類別，稅收定購清單，并通知發(fā)票。把全部資料留在公司所在地區(qū)的國家稅務(wù)局大廳。稅務(wù)局會參照你的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍、稅種、票種等通過認(rèn)定。現(xiàn)在基本都大都網(wǎng)上課征，需要買金稅板。稅務(wù)局會有兩個服務(wù)企業(yè)的稅務(wù)板塊供你你選擇。網(wǎng)上購買稅務(wù)托盤后，要然后打開網(wǎng)上稅務(wù)功能，直接發(fā)放稅務(wù)托盤。處理后可以不第一時間拿到發(fā)票。稅務(wù)進行核對后15個工作日內(nèi)將財務(wù)系統(tǒng)呈報電子稅務(wù)局。在銀行開立公司基本存款賬戶。銀行上門核實業(yè)務(wù)地址后，太約要5-15個工作日審核批準(zhǔn)按照，搞到開戶許可證或去開戶證明，再與電子稅務(wù)局簽訂三方協(xié)議通過核實使用。在日常操作的這一點上，可以打開過程完成，然后是每月結(jié)賬。據(jù)自己的情況系統(tǒng)設(shè)置報銷流程、付款和會計。參照申報日期所得稅申報。如果就沒貨幣兌換，也要零申報，不正常申報那就是處罰。你是哪區(qū)域過程都有吧一些差異，但總體上是同一的。公司成立后，是需要與工商、稅務(wù)等相關(guān)行政部門打交道。以保證他們符合自己的工作流程。很多小企業(yè)開業(yè)幾個月無人理睬，就沒一類的財務(wù)人員。當(dāng)他們被發(fā)現(xiàn)自己時，他們會被拉入異樣列表，必須被罰款并留下來文件。工商企業(yè)年度報告應(yīng)于每年6月30日前向工商年檢報告。這是新辦企業(yè)報稅的流程。稅收問題日益逐漸減少，企業(yè)合理避稅應(yīng)提上日程。

做賬報稅整個流程

進行稅收申報時，基本都的流程:：

1、登陸賬號稅局網(wǎng)站，再輸入用戶名和密碼。

2、再點申報繳納，依據(jù)什么企業(yè)求實際發(fā)生的業(yè)務(wù)進行項目申報，填寫好數(shù)據(jù)，直接點擊提交，繳納稅款，即申報時成功。

一、地稅申報后的稅金有：營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。

（1）每月7號前，申報個人所得稅。

（2）每月15號前，申報營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。

（3）印花稅，年底時申報后一次（全年的）。

（4）房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前正常申報。但各地稅務(wù)特別要求不一樣，通過單位主管稅務(wù)局那些要求的期限參與正常申報。

（5）車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，明確的單位主管稅務(wù)局特別要求的期限并且正常申報。

（6）如果沒有沒有突然發(fā)生稅金，也要按時接受零申報時。

（7）納稅申報網(wǎng)上申報和上門來申報時。假如網(wǎng)上申報，直接登入當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進入納稅申報系統(tǒng)，鍵入稅務(wù)代碼、密碼后進行申報就行了。要是是請上門申報后，填寫好納稅申報表，報送材料主管稅務(wù)局就行了。

二、國稅正常申報的稅金主要注意有：增值稅、所得稅。

（1）每月15號前申報后增值稅。

（2）季度末下月的15號前申報后所得稅。

（3）國稅納稅申報都很急切，不需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，一般國稅都要對申報單位接受培訓(xùn)的。

三、抄稅

抄稅就是把當(dāng)月開出的發(fā)票所有的管理費用發(fā)票IC卡，然后再報稅務(wù)部門讀取數(shù)據(jù)他們的電腦用此做為你們單位計算出稅額的依據(jù).一般抄了稅才能抄稅的,而且抄過稅后才能直接開具下個月發(fā)票的,就超過是一個月的開出銷項稅一次性結(jié)清一下。

四、抄稅和報稅是兩個流程,亦稱為抄報稅：IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅得用。

（1）購發(fā)票時，持IC卡和發(fā)票準(zhǔn)購證去稅務(wù)局可以辦理，定購出去后，將IC卡直接插入讀卡器中，數(shù)據(jù)讀入到防偽標(biāo)簽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。

（2）開發(fā)票時，必須將IC卡直接插入讀卡器，接著直接進入增票系統(tǒng)中并且開具發(fā)票的操作（怎樣才能開發(fā)票，你一定會吧？就不詳細(xì)說明了），需要注意的是，電子版的發(fā)票與不打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。

（3）進項發(fā)票的認(rèn)證，如果不是你單位購貨時拿到了增值稅發(fā)票，月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局參與認(rèn)證。

（4）抄稅，月末終了，依據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)相關(guān)規(guī)定的抄稅時限（一般是次月的1-5日），將本月早就出具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中，然后再打印出紙質(zhì)報表并加蓋單位公章，持IC卡和報表去稅務(wù)局大廳接受抄稅。

（5）抄稅，待財務(wù)決算交了任務(wù)后，接受納稅申報表的如何填寫、需要審核、報稅的操作（具體詳細(xì)的操作你一定會吧，這里就再說了），報完稅后，參與申報表的打印出來，除了主表和附表。此項的操作，也是在你的機器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統(tǒng)”軟件中成功的，關(guān)于進銷項發(fā)票的需要填寫可以不網(wǎng)上可以下載，既快又確切。季度末，將本季度的申報表主表統(tǒng)一上報到稅務(wù)局。（6）抄稅是國家是從金稅工程來壓制增值稅專用發(fā)票的過程之一。要是企業(yè)是增值稅一般納稅人,且需要開具增值稅專用發(fā)票的，都可以可以購買稅控電腦，在先申請曾經(jīng)的暫認(rèn)為一般納稅人后，須到稅務(wù)機關(guān)指定的單位購買金。

五、稅卡及IC卡（作用于開具發(fā)票及抄稅、定購增值稅發(fā)票在用）。是把上月寄售處的發(fā)票所有的沖減發(fā)票IC卡，然后再報稅務(wù)部門寫入到他們的服務(wù)器，得以做為該單位計算稅額的依據(jù)。一般是想執(zhí)行了抄稅才能納稅申報的，而且抄過稅后才能開具證明本月發(fā)票的。在每月抄稅成功了后方可參與納稅申報。

六、網(wǎng)上報稅前仍要抄稅

（1）網(wǎng)上報稅是指你從網(wǎng)上填報單位的納稅信息。

（2）抄稅（也叫抄報稅）是指你從本單位的稅控機上，將本月開具發(fā)票的信息讀到IC卡上，稅務(wù)局把卡上信息讀取電腦后，與你單位報稅的信息進行查對，以保證可以申請信息的真實性。

(3)核對無差后，才能申報。

七、抄稅是國家是從金稅卡工程來控制增值稅專用發(fā)票的一種過程。如果沒有企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須定購稅控電腦，可以申請曾經(jīng)的暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機關(guān)委托的單位去購買金稅卡及IC卡（作用于開具發(fā)票及抄稅、買專票建議使用）。那就是把當(dāng)月捐滿的發(fā)票所有管理費用發(fā)票IC卡，然后報稅務(wù)部門寫入到他們的電腦，故此做為你們單位計算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能所得稅申報的，但是抄過稅后才能開具證明下個月發(fā)票的，就普通是一個月的寄售處銷項稅付清一下。

（1）應(yīng)該是每月最少1～5號到稅務(wù)局去抄稅

（2）那是把本月防偽稅控拉出的銷項發(fā)票到稅務(wù)抄稅

七、抄稅時必須帶：

（1）IC卡（已在開票系統(tǒng)中寫抄稅）

（2）本月的絕大部分的銷項發(fā)票

（3）另外之后一張空白位置的發(fā)票

（4）本月直接開具的負(fù)數(shù)發(fā)票所有的聯(lián)次多要帶去的，也有說是收手的正數(shù)發(fā)票

（5）發(fā)票購領(lǐng)卡

法律依據(jù)

：

《會計法》

第36條內(nèi)容明確明確規(guī)定：“不必須具備設(shè)置條件的應(yīng)當(dāng)個人委托經(jīng)審批中央人民政府貿(mào)易部從事行業(yè)會計代理記賬業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)代理記賬?！贝淼菐な侵笇⒈酒髽I(yè)的會計核算、記賬、報稅等一系列的工作全部委托給專業(yè)記賬公司能夠完成，本企業(yè)只設(shè)立出納人員，專門負(fù)責(zé)日常貨幣收支業(yè)務(wù)和財產(chǎn)保管等工作。