開酒店要記賬報稅么

法律分析：開酒店要記賬報稅，申報流程:1、打開國稅局網(wǎng)站，點擊“辦稅服務(wù)”選項卡。2、在“辦稅服務(wù)”選項卡下，然后點擊“網(wǎng)上辦稅”選項。3、進(jìn)入“網(wǎng)上辦稅”頁面后，在頁面的左側(cè)點擊“納稅申報”按鈕，后再再再點“進(jìn)入辦稅區(qū)”。4、在又出現(xiàn)的對話框中，再輸入納稅人識別號及密碼后，進(jìn)入辦稅大廳，申報納稅。5、需要填寫增值稅納稅申報表主表、附表及那些附列資料。6、再提交填好的報表，系統(tǒng)會自動校驗重新提交的數(shù)據(jù)，如果有錯誤，系統(tǒng)會提示，再據(jù)不提示參與可以修改。7、要是就沒錯誤，系統(tǒng)會顯示申報成功，然后把提示銀行扣款，劃賬最終，網(wǎng)上申報就能完成了。直接扣款成功了后，這個可以到開戶銀行不打印完稅憑證。

法律依據(jù)：《我們?nèi)嗣窆埠蛧愂照魇展芾矸ā?/p>

第二十五條納稅人可以依照法律、行政法規(guī)規(guī)定也可以稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確認(rèn)的申報期限、申報內(nèi)容含糊其詞辦理納稅申報，報送相關(guān)材料納稅申報表、財務(wù)會計報表這些稅務(wù)機關(guān)參照換算要具體的要求納稅人統(tǒng)一上報的以外納稅資料。

扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或是稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定考慮的申報期限、申報內(nèi)容照實報送相關(guān)材料代扣代繳、代收代繳稅款報告表和稅務(wù)機關(guān)依據(jù)不好算必須沒有要求扣繳義務(wù)人報送相關(guān)材料的那些關(guān)聯(lián)資料。

第二十六條納稅人、扣繳義務(wù)人是可以真接到稅務(wù)機關(guān)可以辦理納稅申報或是統(tǒng)一報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表，也這個可以通過規(guī)定采取什么措施郵局寄、數(shù)據(jù)電文或者正常途徑去辦理上列申報、報送材料事項。

第二十八條稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收稅款，不得擅入違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定征收房產(chǎn)稅、停征、多征、少征、提前征收稅費、幫助恢復(fù)征收也可以捐稅稅款。

農(nóng)業(yè)稅應(yīng)納稅額遵循法律、行政法規(guī)的規(guī)定核定。

賓館怎么記賬

酒店會計的財務(wù)處理

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

正式編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應(yīng)收帳款——客帳

應(yīng)收帳款——結(jié)帳——明細(xì)

應(yīng)收帳款——團(tuán)隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

能對付帳—費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計出來

街帳、客帳包涵外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天晚上要如何填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，參與分配。及時準(zhǔn)備著將費用記錄到每一帳戶中。能做到日清月結(jié)，為月末如何填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人交給賓館催款通知后，規(guī)定在30天之比較內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開開始收據(jù)遞交報告客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便據(jù)客人直接付款內(nèi)容及金額，每隔一天并且?guī)?wù)處理：在編制人員記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單資料記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對絕大部分超60天以下應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行又一次催款，催款前簡單的方法知道一點業(yè)已直接付款的帳項內(nèi)容是什么，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理申領(lǐng)催款信，盡數(shù)繳款通知副本寄回去客人；對客人給出的問題要及時給與真誠的回答，協(xié)商解決解決方法，為盡早最后清算應(yīng)收帳款排除腎炎障礙。

5、你們負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證鍵入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

二、成本及阻一阻款組工作程序

成本及能對付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要的是職責(zé)之一，每一名核算員要知道一點并完全掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金絕無可能正常了周轉(zhuǎn)及運用。其工作好的主要內(nèi)容有：

（一）支票領(lǐng)用及結(jié)賬后

采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管審核批準(zhǔn)后，將購貨商發(fā)票、及驗貨單帶往財務(wù)部辦理過帳手續(xù)。結(jié)賬后時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否需要一致；E.持票單位公章。全面檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否需要一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字有無資料齊全，并銷戶采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫好在支票如何領(lǐng)取登記簿上，去掉轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。

（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計

支出出納員要將早上各銀行支出金額可以提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，是需要按支票號碼順序及網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬承付單突然發(fā)生時間，需要填寫支出登記簿，寫明銀行支出日期，付款單位名稱，收款金額及銷貨內(nèi)容。按付帳程序復(fù)核無誤后，去掉編制內(nèi)各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納充當(dāng)正式編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)以及復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天需要填寫支出登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編制程序

支出憑證通過權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地上級主管部門在帳戶中，支出憑證編制程序為：

1、填寫好付款單位名稱；

2、如何填寫付款日期；

3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；

4、填寫會計科目及帳號；

5、填寫好經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生了什么額。

（1）資產(chǎn)類

①、現(xiàn)金

每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。

可以設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，根據(jù)收付憑證，明確的業(yè)務(wù)發(fā)生順序，逐日登記。

②、銀行存款

核算酒店存進(jìn)銀行的特殊存款。

“參照人民幣、外幣（要注意折為美元）等完全不同貨幣轉(zhuǎn)存不同銀行，分別系統(tǒng)設(shè)置”銀行存款日記賬“，依據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。

需要人民幣為記帳單位，對美元或以外外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當(dāng)日銀行匯率1125元人民幣登記。

③應(yīng)收賬款

核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。

分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團(tuán)體或個人設(shè)分戶賬。

暫設(shè)專人負(fù)責(zé)催收賬款，對不能收了的賬款需要查明原因追究責(zé)任，并得到有關(guān)。報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)為壞賬損失。

④、其他應(yīng)收款

核算應(yīng)收賬款不以及的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險賠償?shù)取?/p>

按有所不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細(xì)表通過核算。

⑤待攤費用

核算巳經(jīng)發(fā)生了什么，但應(yīng)由本期和以后時期分別負(fù)擔(dān)太大的各項費用，如持?jǐn)偙ｋU費等。

對支付金額相對較少，不達(dá)到人民幣多少（由酒店定）200以內(nèi)的費用，不入本科目。

每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分?jǐn)傊蟆?/p>

⑥、存貨

核算餐廳怎么制作食品是用原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和現(xiàn)金存入倉庫暫未確定領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的特殊包裝容器。

各咎存貨按不同類倉庫設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)帳登記，定期盤點。

⑦、其他流動資產(chǎn)及按金

屬于什么不超過六個科目的流動資產(chǎn)不屬于本科目核算。

據(jù)不同類型或項目，每月正式編制明細(xì)表并且核算。

⑧、固定資產(chǎn)

核算全部固定資產(chǎn)的原價。

有所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以內(nèi)的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備和其他設(shè)備。

第一批購進(jìn)的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）200元以內(nèi)，也一類固定資產(chǎn)。

⑨、累計折舊

核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項目提取固定資產(chǎn)額，并系統(tǒng)設(shè)置登記卡登記。

依據(jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月再提取的攤銷額，不優(yōu)先用于歸還資本。

⑩、開辦費（指新建酒店）

核算為自行舉辦企業(yè)而支付的費用。本科目在剛開張后多少個月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金除外主要用于歸還投資者。

11、.其他股利發(fā)放費用

核算一次支付金額減小、收效時間較長、不應(yīng)作本期徹底負(fù)擔(dān)太大的費用，如設(shè)備保養(yǎng)費、廣告費、在未還完本息前的固定資產(chǎn)更新等。

每項金額通常必須將近人民幣10萬元以上或由酒店定。

按項目據(jù)收效時間未按時轉(zhuǎn)入費用。

（2）、負(fù)債類

①、應(yīng)付賬款

核算公司購買的設(shè)備、用品、餐廳專用食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠工資的款項。

對往來款項會增大及往來次數(shù)頻密的單位，按完全不同貨幣和單位戶名分別并入總賬。

②、應(yīng)付職工薪酬

核算本期應(yīng)再支付員工的眾多工資，除開固定設(shè)置工資、上下浮動工資、獎金和補貼等。

按預(yù)提費用的明細(xì)賬核算。

③、能對付稅金

核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。

按稅金種類設(shè)明細(xì)分類賬登記。

④、那些應(yīng)付賬及稅金

核算應(yīng)付賬款、能對付稅金之外的別的各項避開款，除了避開手續(xù)費、能對付賠償費、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。

按同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表參與核算。

⑤、預(yù)提費用

核算壞帳準(zhǔn)備記入成本、費用而實際中并未怎么支付的一宗一次怎么支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員審批同意。按費用性質(zhì)設(shè)總帳。

⑥、社會勞動保險基金

核算按規(guī)定再提取的社會勞動保險基金。此科目要專賬管理。

⑦、待還投資的話

此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)退還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而并未匯出之?dāng)?shù)。

（3）資本類

①實收資本

核算資本總額。按投資者戶名設(shè)總賬。

②、歸還資本

本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金，撥作退還資本之用，提升金額即為退還總數(shù)。

③、本年利潤

核算本年內(nèi)實現(xiàn)程序的利潤（或虧損）總額。

年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和開業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)往本科目，在本科目內(nèi)出本年基于的利潤（或虧損）、后來將余額再進(jìn)入“未分配利潤”。

④、分配利潤

核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金

（4）、損益類

①、營業(yè)收入

核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)收入。營業(yè)收入分為：

酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。

住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓以外收入。

商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其余收入。

商場收入：自營店鋪商場收入、出租商場租金及商場其余收入。

其他收入：都屬于上列收入的劃分那些收入。

②、營業(yè)稅金

據(jù)各種驗收營業(yè)收入的相同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及以外費用和稅金。

根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。

③營業(yè)部門然后成本。

核算營業(yè)過程中怎么支付的真接成本支出。

④、營業(yè)部門就費用

核算還能夠劃分各部門突然發(fā)生的各項費用。依據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分充當(dāng)本科目的子目和細(xì)目。

各部門真接費用中除“薪金及有關(guān)費用”定額子目外，其余人子目依據(jù)什么各部門或各項業(yè)務(wù)的有所不同性質(zhì)及需要分別以此命名。

⑤、非營業(yè)部門費用

薪金及或是費用：凡全部都屬于行政及一般部門，如市場的推廣（公共關(guān)系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及關(guān)聯(lián)費用劃給此項目。

那些間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應(yīng)費。

上列四類費用的子目將根據(jù)完全不同性質(zhì)及是需要分別以此命名。

⑥、營業(yè)外收支

匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)程序數(shù)為。記賬匯率的變動，無關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。

保險費、借款利息：房屋和內(nèi)部保險的眾多費用及正常嗎經(jīng)營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。

現(xiàn)場售賣資產(chǎn)損益：核算提前提前報廢或出售時的單價在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。

⑦、推銷自己開辦費

核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分?jǐn)?。酒店?jīng)營活動中做出的攤銷開辦費資金主要是用于交還投資資本。

⑧、計提折舊

核算固定資產(chǎn)按月再提取的折舊費。

分離提取的折舊資金通常主要用于退還投資資本。

⑨、投資利息

參照投資總額按期支付賬務(wù)處理應(yīng)付利息。其他提取利息金額作用于交還資本的利息。

我是新手會計,請高人幫我解答下酒店會計要怎么做帳。

我是新手會計，請高人幫我?guī)兔鉀Q下酒店會計要怎摸做帳。

酒店的庫存分為：酒水（進(jìn)庫存商品科目），購進(jìn)蔬菜、干貨調(diào)料（進(jìn)原材料），有客房布草（進(jìn)“物料用品”）

酒店核算必須去設(shè)置很細(xì)，諸如：主營業(yè)務(wù)收入--海鮮、主營業(yè)務(wù)收入--點心、主營業(yè)務(wù)收入--本地菜等，主營業(yè)務(wù)成本也要這樣的去設(shè)置。

廚房前提是每月并且年終大盤點，然后倒結(jié)成本，那是庫存余額+進(jìn)貨渠道-今天來聊聊=銷售資料（結(jié)轉(zhuǎn)成本）。

還有客房的酒水、餐飲吧臺的酒水，跟著小編一起來看看方法一樣。

你只能在實踐中慢慢地經(jīng)驗才能徹底搞知道。

我是新手請請幫幫我怎末做會計分錄

1、借：原材料20000

貸：生產(chǎn)成本20000

2-1、借：委托加工物資10000

貸：原材料-乙材料10000

2-2、借：委托加工物資1000

貸：銀行存款1000

3-1借：原材料11000

貸：委托加工物資11000

3-2、借：委托加工物資10000

貸：庫存商品-C產(chǎn)品10000

借：委托加工物資1000

貸：銀行存款1000

借：庫存商品-C產(chǎn)品（和上面的好是不一樣）11000

貸：委托加工物資11000

4-1借庫存商品500

貸營業(yè)外收入500

4-2借：營業(yè)外收入9000

其他應(yīng)收款1000

貸：庫存商品10000

5-1借：資產(chǎn)減值損失1000

貸：減值準(zhǔn)備1000

5-2實現(xiàn)增值不做分錄

酒店會計怎末做帳

酒店會計做賬要建都差不多帳戶：日記帳、明細(xì)帳，總帳，菜款支出預(yù)提餐飲營業(yè)成本明細(xì)，住宿物品要看是什么，比如說電視及家俱管理費用固定資產(chǎn)，電費等費用開支預(yù)提營業(yè)費用-。

要把一天收地賬單的賬目對好，可以保證賬單上的打印出來出的內(nèi)容是對的。

大量內(nèi)容也可以建議參考《酒店會計實務(wù)》：

《酒店會計實務(wù)》特點：詳實的資料具體：系統(tǒng)地介紹了酒店管理知識和會計核算。舉些例子十分豐富，可操作性強。內(nèi)容前沿：融入虛空了財政部新法律中的企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定。

知識各個：的或：在會計核算方面，除酒店主做照務(wù)外，還詳細(xì)點能介紹了行政管理、工程維修、車隊、大中專院校員工食堂、壞賬；隹備、交易性金融資產(chǎn)、存貨跌價準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽、所有者權(quán)益、以前年度損益調(diào)整、外匯收支、債務(wù)重組等以外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算。

在會計分析方面，詳細(xì)介紹了會計報表分析、預(yù)測分析、決策分析；查賬一節(jié)介紹了許多科學(xué)實用點的審計知識

1、酒店一般分三部核算，第一，食材及非食材采購費用。第二，機械裝置保養(yǎng)維護(hù)使用所產(chǎn)生的費用。第三，人工費用。而客人結(jié)賬問題可分為四大類，即1現(xiàn)金2不刷卡3支票4簽單（長期掛賬），這些最好登記時在一天營業(yè)額日報表上。

2、要參照企業(yè)的規(guī)模在內(nèi)核算要求，可以確定咨詢成本的核算方法：例如直接沖減成本；的或呢，先入庫后管理費用原材料，領(lǐng)用管理費用成本。一般情況，如果沒有企業(yè)規(guī)模較小，核算要求不高，可選擇再計入成本。

3、假如對方能能提供正規(guī)發(fā)票，菜肉等可直接計入“主營業(yè)務(wù)成本”。如果不是有庫房，米油、調(diào)料，可先預(yù)提“原材料”，領(lǐng)用時計入“主營業(yè)務(wù)成本”，也沒庫房，對方也能可以提供正規(guī)發(fā)票，也可再計入“主營業(yè)務(wù)成本”。

4、煤氣，可沖減“營業(yè)費用--燃?xì)赓M”。大量購買的酒水、飲料，要是有庫房，可先計入“庫存商品”，等賣出后，結(jié)轉(zhuǎn)成本；假如你有香菸的銷售資格，核算方法同前。

5、廚師的工資沖減“營業(yè)費用--工資”，不能預(yù)提成本。服務(wù)人員的工資也可預(yù)提“營業(yè)費用--工資”，其他管理人員，預(yù)提“管理費用--工資”。一般情況，工資要先壞帳準(zhǔn)備。

5、裝修費沖減“長期待攤費用”，攤銷年限，參考租憑合同年限。

酒店會計的財務(wù)處理：

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

全額事業(yè)收入傳票的依據(jù)是每日銷售報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——結(jié)賬后——明細(xì)應(yīng)收帳款——團(tuán)隊銀行存款貸：營業(yè)收入能對付帳—費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計數(shù)據(jù)

街帳、客帳包涵外單位宴會掛帳、員工國營帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員早上要填寫好街帳、客帳統(tǒng)計表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備好將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人交給酒店催款通知后，規(guī)定在30天之性格內(nèi)向酒店結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時，酒店應(yīng)開宣布收據(jù)呈交客人，以及結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人直接付款內(nèi)容及金額，一天通過帳務(wù)處理，在編制人員記帳憑證前，必須細(xì)查該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并如何填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單有記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對大多數(shù)超60天左右吧應(yīng)收款掛帳客戶，參與再次催款，催款前必須知道一點業(yè)已付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報情況。由財務(wù)經(jīng)理批文催款信，其余繳款通知副本寄到客人；對客人給出的問題要及時給予得到答復(fù)，可以協(xié)商好的辦法，為盡早債權(quán)應(yīng)收帳款排除腎炎障礙。

5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證然后輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

酒店會計手工帳咋做？

1、先并入科目，一般到2級科目就這個可以；

2、建立帳簿（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總帳、明細(xì)帳）；

3、做憑證、記帳、做科目匯總表、登帳；

4、確定收入（開具的發(fā)票）和成本（查找發(fā)票）；

5、確定三項費用（管理費用、銷售或營業(yè)費用、財務(wù)費用；

6、計提工資；

7、月底按權(quán)責(zé)發(fā)生制計提、分?jǐn)傎M用；

8、確認(rèn)固定資產(chǎn)（固定資產(chǎn)）；

9、出會計報表、認(rèn)證發(fā)票。

我是新手，會計分錄怎莫做？

肯定做兩筆會計分錄吧，簡單從銀行支取現(xiàn)金，現(xiàn)金增強，銀行存款增加：

1、借：現(xiàn)金

貸：銀行存款

2、借：其他應(yīng)收款--莫莫

貸：現(xiàn)金

我希望也能幫到你！

我想知道，會計分錄咋做？我是新手

借：其他應(yīng)收款**人

貸：現(xiàn)金

會計們幫幫忙啊我是新手

第一次網(wǎng)銀付款的原因沒有送來發(fā)票當(dāng)時應(yīng)計預(yù)付賬款

借：預(yù)付賬款100

貸：現(xiàn)金或銀行存款100

第二次付款通知發(fā)票

借:費用或存貨（看你直接付款買的有什么自己定）200

貸：預(yù)付賬款100

銀行存款或現(xiàn)金100

要是你第一次記帳記住不對就原樣做而是分錄沖回

再做一次

借：費用或存貨（看你付款買的什么呢自己定）200

銀行存款或現(xiàn)金200

請高人幫我解答200以內(nèi)會計問題

我的答案是：16萬元

提出時：借：交易性金融資產(chǎn)200

應(yīng)收利息8

投資收益1

貸：銀行存款209

送來利息借：銀行存款8

貸：應(yīng)付利息8

08年12月31日212-8=204

借：交易性金融資產(chǎn)4借：應(yīng)付股利8

貸：公允價值變動損益4貸：投資收益8

09年1月5日：借：銀行存款8

貸：應(yīng)付票據(jù)8

09年4月20日借：銀灰存款216

貸：交易性金融資產(chǎn)204借：公允價值變動損益4

貸：投資收益12貸：投資收益4

12=4=16

我是新手，會計借貸分錄只是請求指教，謝謝啊

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加，是損益科目