會計做賬報稅詳細流程

會計做賬納稅申報具體點流程

你是什么財務人員都應該知道一點此流程，更估計了解相關的財務軟件，目前稍有規(guī)?；蚬芾硭礁咭稽c的企業(yè)均采信息化管理，你應該要很清楚使用方法軟件和怎么設置中，如果憑證制作正確，剩余一切由計算機能完成：憑證-匯總資料-明細賬-總賬-特殊報表等。下面是我為大家?guī)淼臅嬜鲑~所得稅申報祥細流程，感謝閱讀。

一、大致環(huán)節(jié)：

1、依據(jù)什么原始憑證或原始憑證匯總表記賬憑證記賬憑證。

2、參照收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、參照記賬憑證登記明細分類賬。

4、參照記賬憑證匯總、全額事業(yè)科目匯總表

5、依據(jù)科目匯總表登記總賬。

6、期末，據(jù)總賬和明細分類賬編制

資產(chǎn)負債表

和利潤表。

如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不太多，這個可以不設置里明細分類賬，再將逐筆業(yè)務登記總賬。求實際會計實務具體的要求會計人員每再一次發(fā)生一筆業(yè)務也要辦理登記入明細分類賬中。而總賬中的數(shù)額是真接將科目匯總表的數(shù)額抄過去了。企業(yè)這個可以依據(jù)什么業(yè)務量每隔五天，十天，十五天，或是一個月編制一次科目匯總表。要是業(yè)務相當大。也這個可以一天一編的。

二、內(nèi)容是什么：

1、每個月所要做的第一件事是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經(jīng)理)有簽字權的人簽字后你在做)，然后把月末或定期定時編制科目匯總表登記總賬(只是因為月末登記那就是只不過要按照科目匯總表試算平衡，能保證記錄記算不出錯)，每不可能發(fā)生一筆業(yè)務就據(jù)記賬憑證再登記明細賬。

2、月末的要盡量其他提取計提折舊，待攤費用的攤銷等，若真新的企業(yè)開辦費在第一個月徹底轉入費用。固定資產(chǎn)的折舊的分錄是借管理費用如果沒有制造費用貸累計折舊，這個攤銷額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出的。月末還要分離提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。那就是分離提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。第一個分錄：將

損益類科目

的總發(fā)生額再進入本年利潤，借主營業(yè)務收入(投資收益，其他業(yè)務收入等)貸本年利潤。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本(

主營業(yè)務稅金及附加

，其他業(yè)務成本等)。返至后如果差額在借方則為虧損不不需要交所得稅，如果不是在貸方則只能說明盈利需交所得稅，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，后再做記賬憑證，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤或是，但并不是虧損一定不交納所得稅，通常是看調(diào)整后的

應納稅所得額

是否是是正數(shù)，要是是正數(shù)還要計算所得稅，同時還得注意一點所得稅核算方法，采用應付稅款法時，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時，存在地時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不大小關系的)。

4、之后依據(jù)什么總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，

應收賬款

，應收票據(jù)，短期投資等)負債(預付賬款，應附賬款等)

所有者權益

(發(fā)票金額資料，

資本公積

，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所去登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負債表，依據(jù)什么總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附帶等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。

(關與主營業(yè)務收入及應交稅金,應該要依據(jù)什么每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來可以確定.是因為稅控機會不打印一份表格上面會有詳細的數(shù)字)

5、剩余的就是打印裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、再注意問題：

a、以上除編制記賬憑證和再登記明細賬除了，均在月末并且。

b、月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月月初依據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)平衡表，盡量分析未達款項。月初報稅時注意一點時間，千萬不能貸款逾期報稅。別外，當月拉出的發(fā)票當月入帳。每月分析往來的賬齡和金額，除了：應收，避開，應收。

三、報表問題：

企業(yè)會計報表以及四個報表，除開資產(chǎn)負債表和利潤表以外還利潤分配表和

現(xiàn)金流量表

。而利潤分配表只要在年末編制，是因為只有在年末企業(yè)才會對所獲得利潤的利潤接受分配。而現(xiàn)金流量表只不過是參照稅務部門的要求而通過編制，不同的地區(qū)完全不同省要求不同。在四月年檢時稅務機關會特別要求對你提出要求的。(管理，財務，營業(yè)，可以制造等費用月末還沒有余額，結帳方法按結構表結法下，損益科目月末可留余額;制造費用假如有余額，是一類在產(chǎn)品的待分配費用，在負債表上按規(guī)定存貨。鐘書需要補充)你要看你在利潤表沒的東西，只要你你的賬上有你就沖減利潤，這樣的比較容易錯，利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相極為相似。

細節(jié)需要補充：

1、增值稅，

企業(yè)所得稅

在國稅報(2002年1月1日那以后注冊一的企業(yè)才在國稅辦理;

個人所得稅

和其他稅在地稅報

2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)

3、以工資為基數(shù)100%，福利費為14%，

工會經(jīng)費

2%，職工教育費%，(稅法規(guī)定：確立

工會組織

的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月所有職工工資總額的2%向工會繳撥的經(jīng)費，憑工會組織出具的《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》在稅前扣除。凡肯定不能開具《工會經(jīng)費撥繳款專用收據(jù)》的，其分離提取的職工工會經(jīng)費豈能在企業(yè)所得稅前扣掉)。

4、三險一金：住房公積金，

養(yǎng)老保險金

，醫(yī)療保險金，

失業(yè)保險金

5、流通企業(yè)運輸費，裝卸費，合不合理損耗，檢驗費均計入營業(yè)費用，工業(yè)企業(yè)能計入成本

6、單位無工會組織的,不能計提工會經(jīng)費,更用不著計提所得稅后再變動。所得稅只須每季提一次就可,不需每月計提.

7、現(xiàn)金一般從“基本上存款戶”中提取，一般規(guī)定結算帳戶不能提取現(xiàn)金，如有特殊情況方可(鐘書回答)。

8、差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費

9、出納日記賬存放25年

幾個很有用嗎的分錄：

1、現(xiàn)金長款

借：現(xiàn)金

貸：待全面處理財產(chǎn)損溢

借：待一次性處理財產(chǎn)損溢

貸：

營業(yè)外收入

(注：難以查明原因)

2、現(xiàn)金短款

借：待一次性處理財產(chǎn)損溢

貸：現(xiàn)金

借：其他應收款——應收賬款現(xiàn)金嚴重短缺款(個人)

應收賬款保險賠償款

管理費用——現(xiàn)金緊缺(注：難以查明原因)

貸：待一次性處理財產(chǎn)損溢

3、再提取福利費

借：生產(chǎn)成本

營業(yè)費用

管理費用

貸：阻一阻福利費

4、計提工會經(jīng)費

借：管理費用——工會經(jīng)費

貸：

其他應付款

工會經(jīng)費

5、計提職工教育經(jīng)費

借：管理費用——職工教育費

貸：其他應付款——職工教育費

6、申請支付工資

借：應付工資

貸：現(xiàn)金

應交稅金——應交個人所得稅

其他應付款

其他應收款(代扣代繳款項)

7、其他提取城建稅

借：主營業(yè)務稅金及附加/該業(yè)務支出

貸：應交稅金——應交城建稅

8、計提教育費附加

借：主營業(yè)務稅金及附加

貸：其他應交款——教育費附加

9、印花稅

借：管理費用/待攤費用

貸：銀行存款/現(xiàn)金(每本賬簿貼五元印花稅)

出納工作

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并共同負責保管財務章。

四、全權負責報銷差旅費的工作。

1、員工國外出差分借款和決不可發(fā)放工資，若必須職工借款就要如何填寫借款單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，最后確認確認無誤后后，由出納發(fā)款。

2、員工外地出差回去后，應代如何填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由其他證明人簽名，后再給總經(jīng)理簽名，參與實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給了報銷。

五、員工工資的直接發(fā)放。

A現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并特別注意票面的真?zhèn)?。若送來假幣應予以沒收，由責任人共同負責。

2、現(xiàn)金一經(jīng)全部付清，應在原單據(jù)上加蓋公章"現(xiàn)金付訖章"。多付或少付金額，由責任人專門負責。

3、把每日收到消息的現(xiàn)金送回銀行，豈能"年支丑土"。

4、每日做了日常的現(xiàn)金盤盈盤虧工作，能做到賬實相符。做到現(xiàn)金結報單，避兔現(xiàn)金盈虧。六點下班后現(xiàn)金與等價物送還總經(jīng)理處。

5、一般不可以辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，申請支付用轉賬支付或匯兌手續(xù)。特殊情況需審查。

6、員工外出借款不管是什么金額多少，都須總經(jīng)理簽字蓋章，審核批準并用借支單向銀行借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自大。

B銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，以免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結出各賬戶存款余額，以備萬一總經(jīng)理及財務會計所了解公司資金運作情況，以調(diào)度指揮資金。每日晚上下班前登帳結報單。

3、存底好各種空白支票，再不隨意地亂扔亂放。

4、公司賬務章平時由出納交回來。

C報銷二次審核

1、在支付其他證明單上經(jīng)辦人是否簽字確認，可證明人是否是簽字蓋章。若無，應補。

2、附在支付證明單后的遠古時期票據(jù)有無有涂改。若有，查問原因或不予受理保險報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否需要與收據(jù)混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政編審章的'財政票據(jù)外，剩余收據(jù)豈能報銷，也豈能稅前抵扣，鐘書補充)。

4、全額支付相關證明單上如何填寫的項目是否達到3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否是無差。若不無差，應辦理變更手續(xù)重填。

6、報銷內(nèi)容有無屬比較合理的可以報銷。若不屬，應委婉地拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

7、支付可證明單上是否需要有總經(jīng)理簽字蓋章。若無，未提交可以報銷

會計月末、月初工作實務

每月月末和月初是會計中最忙著、中最最重要的時間，一個月的工作結果都要在這幾天參與歸集、編制人員報表和納稅申報。越是亂哄哄的時候，越很難又出現(xiàn)差錯，因此會計應將每月的工作通過按性質(zhì)分類，區(qū)分輕重緩急，千萬不能盲目的工作。現(xiàn)以增值稅一般納稅人為例，舉例每月會計應該特別注意的工作重點：

一、增值稅稅額換算

(一)主動積極進行核對銷售業(yè)務，以最快的速度填開銷項發(fā)票，確定當月銷項稅額。

銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財務記賬，確定業(yè)務不可能發(fā)生的合法憑據(jù)，所以企業(yè)在發(fā)生了什么銷售業(yè)務時應以最快的速度給對方開具發(fā)票，判斷當月銷售情況。

一個業(yè)務從合同簽訂協(xié)議，到公司發(fā)貨、對方驗收去確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又只不過客戶的大小、業(yè)務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業(yè)甚至于不能不能驚顫可以確定開發(fā)票時間，只有據(jù)客戶的需要接受開票，與稅法明確規(guī)定的開票要求不符。

做為企業(yè)的財務人員，特別是共同負責稅務工作的人員，前提是對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理相當明確，比較熟悉主要客戶的開票要求，還能夠在行最簡形矩陣客戶特別要求的同時，又不耽誤時間本公司正常了的工作處理。替很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右吧就結束核實資料當月增票稅額，將估計開具發(fā)票的業(yè)務早日能完成，常見企業(yè)在每月結束了前3天可能會突然停止填開發(fā)票。所以企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應以最快的速度先聯(lián)系，千萬不能拖到月底再同對方商談。

(二)認真核對當月進項發(fā)票，能保證發(fā)票及時認證，考慮當月進項稅額。

常見商品要比發(fā)票提前經(jīng)過企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應去確認發(fā)票的開具情況，在明文規(guī)定時間未收到消息發(fā)票時應與對方先聯(lián)系，索要發(fā)票。

進項發(fā)票只能通過稅務機關認證審核通過結束后，方能并且抵扣稅額。目前專用發(fā)票認證一般是是從網(wǎng)上輔助攻擊認證系統(tǒng)讓其認證，未在單位自身認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。但企業(yè)會計應在法律規(guī)定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。

一個企業(yè)每月進項發(fā)票較低時，大多肯定不會在一個月徹底認證，反而有選擇的認證部分發(fā)票。發(fā)票認證時通?？紤]到三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規(guī)定稅負范圍的上計算出當月稅金;第二，確定會計存貨和成本處理。有些商品當月單位購買當月銷售，那些個發(fā)票應該在當月認證，不然的話將可能導致賬面庫存為負數(shù);生產(chǎn)企業(yè)成本計算必須原材料，若當月生產(chǎn)領用材料發(fā)票未通過認證處理，很快就會提高產(chǎn)品質(zhì)量;第三，發(fā)票如何確定打算到期時間。遵循稅法要求，發(fā)票自填開之日起90日內(nèi)(不同類型的發(fā)票有效期限頗有不同，具體點詳細介紹奉柳前面“進項稅額抵扣時限的規(guī)定”)進行認證。因為多數(shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在地銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，會造成進項發(fā)票盈余，沒能沒能認證。而企業(yè)在認證發(fā)票時應鄭重打開系統(tǒng)當月進項發(fā)票情況，先將快到到期時間發(fā)票通過認證。

(三)控制銷項稅票稅額，嚴格調(diào)控進項發(fā)票稅額，去做稅款算出與繳納。

增值稅一般納稅企業(yè)繳的要注意稅種那是增值稅，增值稅的大多換算是用當月銷項稅額乘以3當月進項稅額和上月只存的未抵扣進項稅額。增值稅計算出少見簡單啊，不過完全控制站了起來更加復雜，企業(yè)要同時確定到當月銷項開具發(fā)票情況和進項發(fā)票經(jīng)過、認證情況，的要考慮稅務機關對企業(yè)的稅負要求。

稅務機關是為操縱企業(yè)增值稅的繳交情況，根據(jù)不同類別的企業(yè)制定出了你所選的稅負，即全年估計交納的增值稅金額(計算方法可參見前面介紹)。避兔企業(yè)非法操作少繳增值稅。企業(yè)大多數(shù)是將繳交的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一，執(zhí)行力度也修真者的存在差異，企業(yè)應參照當?shù)厍闆r鄭重先執(zhí)行。

稅務機關的稅負標準是指全年企業(yè)能夠完成的稅務要求，企業(yè)大多數(shù)月份繳納稅金金額低于或高于500稅負標準是都正常的。不過極個別企業(yè)負責人在處理時往往比較比較“嚴肅”，按照多種途徑將每月增值稅的繳金額都再控制在稅負標準線上，這樣去處理是沒必要的。

二、計提地稅稅金

按照稅法要求，企業(yè)在算出繳增值稅的同時，還應計提交納部分地稅稅金，主要注意包括城市維護建設稅和教育費附加，多數(shù)地區(qū)已正在計提地方教育費附加。企業(yè)應在月末計提，月初申報繳納，提出完稅憑證沖銷計提金額。

那些個計提的稅金屬于什么企業(yè)費用，因此企業(yè)在毛估估當月利潤時，即須考慮那些數(shù)據(jù)。

三、別的稅種計算及繳

都正常月份，企業(yè)再決定計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束了應計算繳交所得稅;根據(jù)稅務機關沒有要求按季度或半年繳交印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等。

(一)所得稅

所得稅一般是按季預繳，年終匯算清繳(具體點可以介紹可看前面內(nèi)容)。會計在季度結束月份參與賬務處理時應詳細確定該季度各月份的經(jīng)營情況，在帳務處理之前暗自盤算該季度應公司繳納所得稅金額，不足之處及時調(diào)整。

所得稅征收和計算方法較少，會計應根據(jù)企業(yè)所得稅的征收，一次性處理企業(yè)的收入與費用單據(jù)的比例。所得稅也需在季度結束后月份計提，次月納稅申報得到完稅憑證后沖減計提金額。

(二)按季度或半年交納的稅種處理

都有點稅種大多數(shù)并非按月份計算出的，如印花稅中的購銷合同通常是按半年繳納;房產(chǎn)稅、土地使用稅一般是按半年繳交，具體看繳納月份由當?shù)囟悇諜C關規(guī)定。會計在再次進入企業(yè)后應首先確認企業(yè)日常比較多正常申報稅種和具體再申報時間，在正常申報月份按時申報，足額繳納稅金。

(三)特殊能量稅種另外如何處理

有些稅種如車輛購置稅、車船稅、契稅、土地增值稅，平時一般應該不會碰到，所以也別最重要的去在意，只要你在實際中突然發(fā)生時，考慮繳和申報后方法嚴肅去處理即可解決。

四、帳務處理資料準備

(一)現(xiàn)金、銀行存款明細核對資料

貨幣資金是企業(yè)最太容易出現(xiàn)問題的資產(chǎn)，所以企業(yè)每月都應很認真每筆款項的穿過記錄。月底擊出銀行對賬單同企業(yè)銀行總帳認真核對往來，對未知可以自由出入的地方及時處理，以保證銀行賬務明確。

在工作實務中，多數(shù)企業(yè)的銀行賬務都必然出入，沒法與實際業(yè)務相完全吻合，有時是因為一次性處理不恰當?shù)脑捒赡軐е略碌足y行賬面余額會出現(xiàn)負數(shù)，所以我每月結賬前的銀行核對確認是很必要的，才發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

歸集當月所有的費用單據(jù)和費用項目，考慮賬面有充足現(xiàn)金也能申請支付，避兔賬面現(xiàn)金余額出現(xiàn)負數(shù)。

(二)業(yè)務往來核對資料

將本月入賬進項和銷項發(fā)票仔細檢查，確認12張發(fā)票的結算，是現(xiàn)金結算的追討收據(jù)證明，是銀行結算的應提出隨機的銀行結算憑據(jù)，是往來銷賬的按號入座鄭重做賬。

(三)存貨成本核算

每月賬務處理前建議將上月底賬面庫存商品的名稱、單價、金額具體點列一，結合當月銷售發(fā)票和進項發(fā)票的開票信息，算出做賬后賬面存貨成本什么變化對利潤的影響，別盲目地的認證發(fā)票和領用存貨，會造成賬面庫存再次出現(xiàn)負數(shù)或成本什么變化或高或低太大，影響不大當期利潤。

依據(jù)什么當月銷售情況，及時收集存貨出入庫單據(jù)，計算產(chǎn)品成本或銷售成本，毛估估當月利潤。

五、編制憑證

同一企業(yè)日常業(yè)務內(nèi)容比較固定不動，所以才憑證編制內(nèi)容變化不是太大，會計只要按照固定模式逐一編制憑證即可。企業(yè)通常業(yè)務憑證類別有以下幾類：

(一)完稅憑證

每月月初企業(yè)完成正常申報后，可去銀行再打印完稅憑證，不能不能在銀行打印出來完稅憑證的應去稅務機關不打印。拿到憑證后及時做憑證，沖減上月計提稅金或真接預提當月費用(如印花稅等不不需要作好計提的稅金，在提出時再沖減費用)。

(二)業(yè)務發(fā)票處理

將當月填開和取得發(fā)票分類入賬，按照發(fā)票的性質(zhì)分別是從存貨、現(xiàn)金、銀行存款、往來賬戶、應交稅費在內(nèi)費用科目進行核算。將所有專用發(fā)票入賬后，欄里點進項稅額和銷項稅額明細賬的金額合計，是否需要與當月防偽標識稅控開票系統(tǒng)統(tǒng)計的金額這些網(wǎng)上認證前往的認證金額如何確定一致，然后計算出當月繳納稅金金額。

(三)費用類發(fā)票處理

做好內(nèi)部單據(jù)報銷制度，相關規(guī)定能報銷時間，及時收集公司員工手中的費用單據(jù)，將其歸納到做賬。很認真查找費用單據(jù)是否合法，未取得法律有規(guī)定憑據(jù)的費用是根本無法能夠得到稅務機關的認可的。平時還應做好費用入賬金額控制，對的的招待費、廣告費等存在地抵扣限額相關規(guī)定的費用科目，應及時查對再一次發(fā)生金額，對遠遠超過抵扣標準的費用應下降其做賬金額。

(四)成本計算及賬務處理處理

對生產(chǎn)性企業(yè)，應去做內(nèi)部單據(jù)傳信規(guī)定，將公司發(fā)生的所有與生產(chǎn)無關的內(nèi)部單據(jù)及時快速有效的傳遞到財務手中，通過成本核算，切實保障成本計算的清楚。及時編制人員制造費用結轉、分配憑證;生產(chǎn)成本結轉、分配憑證;產(chǎn)品入庫憑證以及銷售成本結轉憑證。

(五)去做費用計提及攤銷

做了每月單獨計算發(fā)生的計提業(yè)務，如固定資產(chǎn)計提折舊、無形資產(chǎn)攤銷、水電費計提、工資計提包括以工資為基數(shù)計提的福利費、教育經(jīng)費、工會經(jīng)費等，你做到不漏提也不多提;對存在不需要攤銷的費用如開辦費、材料成本差異等每月折舊的費用，及時要做攤銷分配憑證。

(六)退庫損益類科目，結轉本年利潤

將大部分單據(jù)入賬后應認真資產(chǎn)卡片當月?lián)p益類科目突然發(fā)生金額，將其分類轉往“本年利潤”科目，欄里點當月利潤基于情況。

六、納稅申報

前面所做的工作都差不多是為納稅申報準備好的，是因為企業(yè)僅有通過了納稅申報，稅務機關才能對企業(yè)并且稅款征收，而悠久的傳統(tǒng)意義上的會計報表只不過有記錄企業(yè)經(jīng)營狀況的報表，也不是稅務機關征收稅款的依據(jù)，企業(yè)應參照申報的有所不同稅種填制和再申報不對應的納稅申報表。

企業(yè)應依據(jù)什么自身的經(jīng)營性質(zhì)可以確定納稅稅種，并根據(jù)當?shù)囟悇諜C關要求的申報按時并且申報時。納稅申報順利后應及時打印完稅憑證，提出完稅憑證后，一個月的會計工作才算都結束了

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記賬報稅怎么做

記賬報稅的方法

：簡單要考慮你們公司還有沒有國稅，是僅有企業(yè)所得稅那就有增值稅，也是按月那就按季再申報，一般增值稅全是按月再申報，所得稅按季正常申報。如果沒有不是網(wǎng)報的話就在每月15號以前那著財務報表和申報表（加蓋公章）到所屬國稅局申報，接著根據(jù)國稅填寫好地稅申報表（各個公司都是納稅審核認定，核定該公司應該要交納都有那些附加稅費，以什么呢為依據(jù)換算稅費，依據(jù)什么那個填寫就可以了）這些個人所得稅代扣代繳表（并把個人所得稅代扣代繳表生成報盤拷到u盤中并帶上u盤）到分部地稅局申報就可以了。如果不是也沒國稅的話就只再申報地稅，跟上面的程序是一樣的。如果是網(wǎng)報的話，如果進到系統(tǒng)中據(jù)提示你的操作就可以了，其中地稅系統(tǒng)中申報時的時候先在網(wǎng)站查詢窗口差一下繳納稅金核定，再據(jù)納稅重新核定確認要正常申報的稅種在申報窗口中可以找到申報表填好再申報就可以了，有稅款的話還得在銀行劃款中劃款。

會計報稅的整個流程

會計報稅的整個流程是可以分為200元以內(nèi)幾個步驟：

再收集憑證和建立起賬簿：在這一步驟中，會計人員必須收集大部分的業(yè)務憑證，如發(fā)票、銀行對賬單等，并建立起或則的賬簿，記錄企業(yè)的日常經(jīng)濟業(yè)務。

填制記賬憑證：根據(jù)積攢的憑證和賬簿記錄，會計人員不需要原始憑證記賬憑證，以確認每筆業(yè)務的會計分錄。

登記賬簿：參照記賬憑證，會計人員不需要將經(jīng)濟業(yè)務記錄到或者的賬簿中，如總賬、明細賬等。

編制財務報表：在登記賬簿的基礎上，會計人員需要編制財務報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表等，以當時的社會企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。

抄報稅：參照國家稅收法規(guī)和稅務機關的要求，企業(yè)必須在相關規(guī)定的時間內(nèi)向稅務機關報送納稅申報表和去相關稅務資料。會計人員需要依據(jù)已正式編制的財務報表和別的相關資料，登帳納稅申報表，并報送相關材料到稅務機關。

繳納稅款：企業(yè)不需要依據(jù)稅務機關扣減的應納稅額，及時繳納稅款。會計人員可以是從銀行轉賬等向稅務機關繳納稅款。

保存稅務資料：企業(yè)不需要將全部的稅務資料通過收拾和歸檔管理，以備稅務機關的檢查和認真核查。會計人員不需要將所有的納稅申報表、稅務發(fā)票等資料并妥善保存。

以上是會計報稅的雷鳴流程，具體操作很有可能因企業(yè)規(guī)模、業(yè)務類型和所在地區(qū)而極大差別。在實際操作中，會計人員要遵循國家稅收法規(guī)和稅務機關的要求，保證企業(yè)的法律有規(guī)定納稅義務能夠得到繼續(xù)履行。同時，會計人員還是需要依據(jù)什么企業(yè)的換算情況和業(yè)務需求，不斷學習和沒更新知識，提高自己的專業(yè)水平和工作能力