做賬報(bào)稅整個(gè)流程

接受稅收申報(bào)時(shí)，基本上的流程不勝感激：

1、直接登錄稅局網(wǎng)站，輸入用戶名和密碼。

2、點(diǎn)擊申報(bào)繳納，據(jù)企業(yè)實(shí)際中再一次發(fā)生的業(yè)務(wù)參與項(xiàng)目申報(bào)，填好數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊再提交，繳納稅款，即申報(bào)后成功。

一、地稅申報(bào)后的稅金有：營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。

（1）每月7號(hào)前，申報(bào)個(gè)人所得稅。

（2）每月15號(hào)前，申報(bào)營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。

（3）印花稅，年底時(shí)申報(bào)時(shí)一次（全年的）。

（4）房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號(hào)前、10月15號(hào)前申報(bào)后。只不過(guò)各地稅務(wù)特別要求不一樣，明確的單位主管稅務(wù)局具體的要求的期限通過(guò)申報(bào)時(shí)。

（5）車船使用稅，每年4月份申報(bào)繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，明確的單位主管稅務(wù)局沒(méi)有要求的期限進(jìn)行申報(bào)后。

（6）如果不是沒(méi)有發(fā)生稅金，也要按時(shí)并且零申報(bào)。

（7）納稅申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)和請(qǐng)上門申報(bào)。要是網(wǎng)上申報(bào)，就登陸后當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，再輸入稅務(wù)代碼、密碼后通過(guò)申報(bào)后就行了。要是是上門來(lái)再申報(bào)，填寫好納稅申報(bào)表，報(bào)送材料主管稅務(wù)局就行了。

二、國(guó)稅申報(bào)時(shí)的稅金主要注意有：增值稅、所得稅。

（1）每月15號(hào)前申報(bào)時(shí)增值稅。

（2）每季度末下月的15號(hào)前申報(bào)所得稅。

（3）國(guó)稅納稅申報(bào)比較好古怪，需要按裝網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)，一般國(guó)稅都要對(duì)申報(bào)單位接受培訓(xùn)的。

三、抄稅

抄稅就是把當(dāng)月捐滿的發(fā)票徹底預(yù)提發(fā)票IC卡，然后把報(bào)稅務(wù)部門輸入數(shù)據(jù)他們的電腦以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù).一般抄了稅才能納稅申報(bào)的,但抄過(guò)稅后才能開具證明下個(gè)月發(fā)票的,就應(yīng)該是是一個(gè)月的額外銷項(xiàng)稅一次結(jié)清一下。

四、抄稅和報(bào)稅是兩個(gè)流程,一般稱為抄報(bào)稅：IC卡是購(gòu)發(fā)票、開發(fā)票和抄稅專用。

（1）購(gòu)發(fā)票時(shí)，持IC卡和發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)證去稅務(wù)局辦理，去購(gòu)買回來(lái)后，將IC卡直接插入讀卡器中，寫入到到防偽標(biāo)識(shí)稅控稅票軟件中，用以開具發(fā)票時(shí)所用。

（2）開發(fā)票時(shí)，簡(jiǎn)單的方法將IC卡直接插入讀卡器，然后進(jìn)入到開發(fā)票系統(tǒng)中參與開具發(fā)票的操作（怎樣開發(fā)票，你一定會(huì)吧？就不詳細(xì)點(diǎn)了），需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印出來(lái)的發(fā)票用紙要是同一張發(fā)票。

（3）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，如果不是你單位購(gòu)貨時(shí)得到了增值稅發(fā)票，月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局參與認(rèn)證。

（4）抄稅，月末終了，依據(jù)什么當(dāng)?shù)囟悇?wù)法律規(guī)定的抄稅時(shí)限（一般是次月的1-5日），將本月巳經(jīng)開具證明在用的發(fā)票信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質(zhì)報(bào)表并加蓋公章，持IC卡和報(bào)表去稅務(wù)局大廳通過(guò)抄稅。

（5）認(rèn)證發(fā)票，待財(cái)務(wù)決算完了以后后，進(jìn)行納稅申報(bào)表的填寫、核審、報(bào)稅的操作（詳細(xì)的操作你一定會(huì)吧，這里就不說(shuō)了），報(bào)完稅后，并且申報(bào)表的不打印，和主表和附表。此項(xiàng)的操作，都是在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)電子信息采集系統(tǒng)”軟件中成功的，關(guān)于進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票的如何填寫也可以網(wǎng)上上網(wǎng)下載，既快又準(zhǔn)。季度末，將本季度的申報(bào)表主表報(bào)送相關(guān)材料到稅務(wù)局。（6）抄稅是國(guó)家按照金稅工程來(lái)壓制增值稅專用發(fā)票的過(guò)程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,且是需要開具增值稅專用發(fā)票的，都前提是去購(gòu)買稅控電腦，在去申請(qǐng)擁有暫證實(shí)一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)重新指定的單位可以購(gòu)買金。

五、稅卡及IC卡（應(yīng)用于開具發(fā)票及抄稅、網(wǎng)上購(gòu)買增值稅發(fā)票在用）。就是把上月寄售處的發(fā)票完全計(jì)入發(fā)票IC卡，后再報(bào)稅務(wù)部門讀取數(shù)據(jù)他們的服務(wù)器，用此做為該單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般是執(zhí)行了抄稅才能報(bào)稅的，但是抄過(guò)稅后才能直接開具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可通過(guò)納稅申報(bào)。

六、網(wǎng)上報(bào)稅前仍要抄稅

（1）網(wǎng)上報(bào)稅是指你從網(wǎng)上填報(bào)單位的納稅信息。

（2）抄稅（也叫抄報(bào)稅）是指你從本單位的稅控機(jī)上，將本月開具發(fā)票的信息讀到IC卡上，稅務(wù)機(jī)關(guān)把卡上信息寫入到電腦后，與你單位所得稅申報(bào)的信息進(jìn)行核對(duì)，以保證去申請(qǐng)信息的真實(shí)性。

(3)核對(duì)相符后，才能再申報(bào)。

七、抄稅是國(guó)家是從金稅卡工程來(lái)再控制增值稅專用發(fā)票的一種過(guò)程。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都可以購(gòu)買稅控電腦，申請(qǐng)成為暫認(rèn)為一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)委托的單位購(gòu)買金稅卡及IC卡（作用于開具發(fā)票及抄稅、買專票不使用）。就是把當(dāng)月拉出的發(fā)票所有計(jì)入發(fā)票IC卡，后再報(bào)稅務(wù)部門寫入到他們的電腦，若要做為你們單位換算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能抄稅的，并且抄過(guò)稅后才能開具證明下個(gè)月發(fā)票的，就超過(guò)是一個(gè)月的捐滿銷項(xiàng)稅一次性結(jié)清一下。

（1）那就是每月一共1～5號(hào)到稅務(wù)局去抄稅

（2）應(yīng)該是把本月防偽標(biāo)識(shí)稅控額外的銷項(xiàng)發(fā)票到稅務(wù)抄稅

七、抄稅時(shí)不需要帶：

（1）IC卡（已在開票系統(tǒng)中寫抄稅）

（2）本月的全部的銷項(xiàng)發(fā)票

（3）還有一個(gè)之后一張框框的發(fā)票

（4）本月開具的負(fù)數(shù)發(fā)票大部分的聯(lián)次多要帶去的，也有說(shuō)是放下的正數(shù)發(fā)票

（5）發(fā)票購(gòu)領(lǐng)卡

法律依據(jù)

：

《會(huì)計(jì)法》

第36條必須明確規(guī)定：“不必須具備設(shè)置條件的應(yīng)當(dāng)及時(shí)指派經(jīng)審核批準(zhǔn)中央人民政府貿(mào)易部普通機(jī)電設(shè)備會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記賬?！贝碛涃~是指將本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、記賬、報(bào)稅等一穿越系列的工作所有指派給專業(yè)記賬公司結(jié)束，本企業(yè)只暫設(shè)出納人員，專門負(fù)責(zé)日常貨幣收支業(yè)務(wù)和財(cái)產(chǎn)保管等工作。

公司自己做賬報(bào)稅流程

公司做賬報(bào)稅的具體步驟比較多有：

1、填制記賬憑證；

2、查對(duì)銀行賬單；

3、編制會(huì)計(jì)報(bào)表；

4、算出稅金這些填好納稅申報(bào)表；

5、編制內(nèi)或者的賬目；

6、增票；

7、抵扣稅額；

8、去結(jié)賬、

9、印刷裝訂賬本。

網(wǎng)上繳納稅金的操作流程追加：

1、需要填寫申報(bào)納稅表納稅人用來(lái)填寫好申報(bào)納稅表功能填寫需申報(bào)納稅的申報(bào)納稅表（是沒(méi)有在地稅部門做過(guò)稅種登記時(shí)的稅種，網(wǎng)上又不能申報(bào)納稅）。分主附表的，先填寫附表并保存，然后再先打開主表進(jìn)行編輯或真接能保存；

2、正式申報(bào)納稅納稅人依靠宣布申報(bào)納稅功能將已填寫好并需要保存過(guò)的申報(bào)納稅表正式地申報(bào)納稅到地稅征管系統(tǒng)；

3、網(wǎng)上劃款納稅人利用網(wǎng)上劃款功能對(duì)開始申報(bào)納稅成功的申報(bào)納稅表，實(shí)際劃款功能生成氣體待劃款稅票，若不提示劃款失敗的話，應(yīng)趕往繼續(xù)接受劃款操作；

4、不打印申報(bào)納稅表和完稅證明。

公司不需要小心謹(jǐn)慎如何處理賬務(wù)和報(bào)稅，確保全遵守法律法規(guī)并準(zhǔn)確記錄所有的財(cái)務(wù)交易。最好是的做法是尋求專業(yè)的會(huì)計(jì)和稅務(wù)師的幫助，以必須保證公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)工作能夠得到正確的全面處理。

【法律依據(jù)】：

《我們?nèi)嗣窆埠蛧?guó)稅收征管法》

第六十八條

納稅人、扣繳義務(wù)人在法律規(guī)定期限內(nèi)不繳或則少繳應(yīng)納或者應(yīng)解繳的稅款，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)成規(guī)定期限公司繳納，多次逾期任未繳的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除據(jù)本法第四十條的規(guī)定根據(jù)不同情況強(qiáng)制執(zhí)行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以不處不繳或者少繳的稅款百分之五十以內(nèi)五倍以上的罰款。

一般納稅人做賬報(bào)稅流程

所得稅申報(bào)作賬步驟：一般納稅人通過(guò)記賬報(bào)稅，是需要必須做的是填制記賬憑證，填制記賬憑證必須參考原始憑證或者原始憑證匯總表。要登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，這些是根據(jù)依據(jù)什么收付記賬憑證進(jìn)行去登記的。要依據(jù)什么記賬憑證去逐一登記明細(xì)分類賬。

然后是需要遵循記賬憑證去參與匯總表格、全額事業(yè)科目匯總表的工作。然后要依據(jù)科目匯總表登記總賬。期末的時(shí)候，要據(jù)總賬和明細(xì)分類帳編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

一般納稅人認(rèn)證發(fā)票程序：

1、月底前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證解密；

2、報(bào)稅前(至多在次月7日前)銷項(xiàng)發(fā)票抄稅；

3、不打印本月稅票清單；

4、網(wǎng)上報(bào)稅：

A、如有出具普通發(fā)票，要導(dǎo)入；

B、如提出可以抵扣的“四小票”(貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，不需要哪采導(dǎo)入；

C、主表會(huì)自動(dòng)生成，依據(jù)稅票清單，并且填列申報(bào)表中的銷項(xiàng)明細(xì)；

D、如有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、已交稅金(一般不可能發(fā)生在一百頭商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況，不需要填列；

E、會(huì)計(jì)報(bào)表一起接收通知單、網(wǎng)上申報(bào)、打印蓋公章這些其余附報(bào)表格；

5、去確認(rèn)納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金；

6、網(wǎng)上再打印的資料連帶開具發(fā)票清單、金稅卡到稅務(wù)局大廳窗口參與反復(fù)對(duì)比，如有問(wèn)題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)無(wú)比崗處理。

一、一般納稅人做賬報(bào)稅的注意事項(xiàng)追加：

1、每月月底進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證后才是可以到稅局認(rèn)證；

2、貿(mào)我們業(yè)進(jìn)項(xiàng)票比例是銷項(xiàng)票的93%左右，生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票比例是銷項(xiàng)票的87%以內(nèi)；

3、一年中總平均稅負(fù)率不得擅入少于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，否則會(huì)被稅局約談?wù)模?/p>

4、抵扣發(fā)票品名與數(shù)量必須與銷項(xiàng)查對(duì)得上；

5、銀行方面：若是不開票收入不要走銀行，每月銀行要打印出來(lái)對(duì)賬單及回單；

6、費(fèi)用發(fā)票方面盡量體系一點(diǎn)，眾多費(fèi)用都要有一些；

7、房屋建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，不不允許全部納入增值稅抵扣范圍。摩托車和游艇也不視為增值稅改革范圍，如企業(yè)大量購(gòu)買不超過(guò)固定資產(chǎn)，是不能抵扣其所含的增值稅；

8、單位定購(gòu)的自用轎車這個(gè)可以抵進(jìn)項(xiàng)稅額，但前提是全面的勝利有防偽稅控系統(tǒng)開具證明的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，不是防偽稅控系統(tǒng)開具的機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票是不可認(rèn)證抵扣的；

9、稅率是17%。

以上是一般納稅人做賬報(bào)稅的都差不多流程，不同類型的的企業(yè)可能存在地差異。會(huì)計(jì)人員應(yīng)該是嚴(yán)格遵守執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，以保證做賬報(bào)稅的準(zhǔn)確性圓融規(guī)性。

【法律依據(jù)】：

《我們?nèi)嗣窆埠蛧?guó)個(gè)人所得稅法》

第十二條

納稅人得到經(jīng)營(yíng)所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅，由納稅人在月度或是季度終了后十五日內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表，并預(yù)繳稅款；

在拿到所得的次年三月三十一日前申請(qǐng)辦理匯算清繳。納稅人拿到利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，按月也可以按次計(jì)算個(gè)人所得稅，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次代扣代繳稅款。