做賬報(bào)稅的整個(gè)流程詳細(xì)

法律主觀認(rèn)知：

納稅是你是哪納稅人應(yīng)盡的義務(wù)，不同的納稅人有著差別的納稅。一般納稅人也僅僅納稅人中的一種，只不過一般納稅人的增值稅銷售額比較比較高而已。一般納稅人單位自己絕對(duì)是再做帳的，這會(huì)與以外納稅人有點(diǎn)差異。

一、參照原始憑證登記記賬憑證

一般納稅人每個(gè)月帳務(wù)處理的第一件事那就是要依據(jù)什么原始憑證登記記賬憑證。當(dāng)公司每不可能發(fā)生一筆業(yè)務(wù)還要參照記賬憑證登記時(shí)總賬。

二、月末要盡量分離提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等

要是新公司開辦費(fèi)，在第一個(gè)月所有的再?gòu)馁M(fèi)用，這樣如何計(jì)提折舊的分錄呢？這是借管理費(fèi)用或制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊。這個(gè)攤銷額是參照固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。到月末時(shí)還需其他提取稅金及附加，也就是地稅。由稅務(wù)做出決定分離提取稅金和附加稅，例如城建稅，教育附加稅等。

三、全額事業(yè)兩個(gè)分錄

1、第一個(gè)分錄：

將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)往本年利潤(rùn)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等）貸本年利潤(rùn)。

2、第二個(gè)分錄：

借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。再?gòu)暮笕绻皇遣铑~在借方則為虧損不不需要交所得稅，如果不是在貸方則說(shuō)明贏利需交所得稅

計(jì)算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后把做記賬憑證.借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤(rùn)貸所得稅（所得稅可是和利潤(rùn)無(wú)關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要注意是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是是正數(shù)，如果不是是正數(shù)還要計(jì)算所得稅，同時(shí)也要注意一點(diǎn)所得稅核算方法：采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是之和的，常規(guī)納稅影響大法時(shí)，修真者的存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不之和的）。

四、編制利潤(rùn)表

到最后參照總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等）負(fù)債（應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等）所有者權(quán)益（發(fā)票金額資料，資本公積，未分配利潤(rùn)，盈余公積）科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）編制資產(chǎn)負(fù)債表，依據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營(yíng)業(yè)務(wù)附加等）的發(fā)生額（發(fā)生了什么額是指本月的發(fā)生額）編制利潤(rùn)表。（麻煩問下主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及應(yīng)交稅金,應(yīng)該依據(jù)每一個(gè)月在國(guó)稅所抄稅的數(shù)額來(lái)可以確定.是因?yàn)槎惪貦C(jī)會(huì)打印一份表格上面會(huì)有具體詳細(xì)的數(shù)字）

五、其表附余的那是整理裝訂憑證，寫報(bào)注，分析情況表之類。

六、一般納稅人做賬需要注意的問題

1、以上除編制記賬憑證和登記時(shí)明細(xì)賬除此之外，均在月末接受。

2、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證所對(duì)應(yīng)的，賬實(shí)相符。每月月初依據(jù)什么銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額功能調(diào)節(jié)表，再注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)盡量時(shí)間，別貸款逾期認(rèn)證發(fā)票。至于，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月做賬。每月分析往來(lái)的賬齡和金額，包括：應(yīng)收賬款，避開，其他應(yīng)收。

比較新的一般納稅人做賬報(bào)稅的流程要注意有四個(gè)：依據(jù)什么原始憑證登記記賬憑證；月末要再注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷；編制人員兩個(gè)分錄；編制利潤(rùn)表。一般納稅人的帳務(wù)處理流程普通地納稅人的做賬流程要奇怪得多，我希望以上內(nèi)容能給大家給了幫助。

會(huì)計(jì)怎么報(bào)稅

一、會(huì)計(jì)咋所得稅申報(bào)

1、會(huì)計(jì)報(bào)稅流程：

（1）據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表登帳記賬憑證；

（2）根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；

（3）依據(jù)什么記賬憑證登記明細(xì)分類賬；

（4）據(jù)記賬憑證匯總、編制科目匯總表；

（5）參照科目匯總表登記總賬；

（6）期末，依據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

2、法律依據(jù)：《我們?nèi)嗣窆埠蛧?guó)稅收征收管理法》第二十五條

納稅人需要依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或是稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確認(rèn)的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容據(jù)實(shí)以告辦理納稅申報(bào)，統(tǒng)一報(bào)送納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表這些稅務(wù)機(jī)關(guān)參照不好算必須那些要求納稅人統(tǒng)一上報(bào)的其余納稅資料。

扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定也可以稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確認(rèn)的申報(bào)期限、再申報(bào)內(nèi)容如實(shí)統(tǒng)一報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表包括稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)什么實(shí)際中要要求扣繳義務(wù)人報(bào)送材料的那些無(wú)關(guān)資料。

第二十六條

納稅人、扣繳義務(wù)人這個(gè)可以直接到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)也可以報(bào)送相關(guān)材料代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表，也是可以遵循規(guī)定根據(jù)不同情況郵遞、數(shù)據(jù)電文或者其他途徑申請(qǐng)辦理本案所涉申報(bào)、統(tǒng)一報(bào)送事項(xiàng)。

二、納稅申報(bào)必須準(zhǔn)備著什么東西資料

1、納稅申報(bào)表；

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及其那說(shuō)明材料；

3、與納稅無(wú)關(guān)的合同、協(xié)議書；

4、稅控轉(zhuǎn)換裝置的電子報(bào)稅資料；

5、自核自繳稅款的《稅收通用繳款書》的報(bào)查聯(lián)和收據(jù)聯(lián)；

6、前往經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明和郵政綠卡完稅證明；

7、境內(nèi)的或境外公證機(jī)構(gòu)開具證明的關(guān)聯(lián)證明文件；

8、稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由統(tǒng)一報(bào)送的那些有關(guān)資料、證件。

公司記賬報(bào)稅流程有哪些?

公司記賬報(bào)稅流程有哪些？

一、報(bào)增值稅流程:

1.每月10號(hào)（要是10號(hào)是節(jié)假日，可時(shí)間順延一天）以前到主管稅務(wù)局的征收所去申報(bào)納稅，填增值稅申報(bào)表，申報(bào)表?yè)?jù)納稅人類型不同也完全不同：要是是一般納稅人要填一張主表和八張附表；如果不是是小規(guī)模納稅人只填一張主表和一副附表。

2.增值稅申報(bào)有手工申報(bào)、IC卡申報(bào)時(shí)和網(wǎng)上申報(bào)，手工再申報(bào)和IC卡再申報(bào)是要到稅務(wù)機(jī)關(guān)來(lái)申報(bào)后，差別是IC卡再申報(bào)要先在企業(yè)的電腦里先寫卡，然后再到稅務(wù)所申報(bào)時(shí)。網(wǎng)上申報(bào)是要在網(wǎng)上下載申報(bào)表，填好后再本地上傳。各個(gè)企業(yè)的申報(bào)都不一樣，要是你真不知道你們的申報(bào)，可向主管的稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收所網(wǎng)上查詢。

以上是原申報(bào)，現(xiàn)在我們用我們浩天的綜合考征管軟件就就沒那個(gè)那么煩瑣了，如果能鍵入具體數(shù)據(jù)報(bào)表是可以生成并打印進(jìn)去

二、企業(yè)所得稅的申報(bào)

1、企業(yè)所得稅每季度一次終了15日前申報(bào)。具體看地說(shuō)那是4月15號(hào)（報(bào)1-3月的）、7月15號(hào)（報(bào)4-6月）、10月15日（報(bào)7-9月）下年1月15日（報(bào)上年10-12）前申報(bào)繳納企業(yè)所得稅，按季先預(yù)繳稅款企業(yè)所得稅（如果不是本季度有應(yīng)交所得稅的話）在下年的4月底前對(duì)上一年的企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳。

2、02年1月1日前成立的企業(yè)，企業(yè)所得稅在地稅正常申報(bào)，02年1月1日以后以后新組建的企業(yè)，企業(yè)所得稅在國(guó)稅申報(bào)時(shí)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)也不是企業(yè)所得稅的納稅人反而交個(gè)人所得稅。股份制企業(yè)、有限公司（包括新的一人公司）都需要繳交企業(yè)所得稅。

三、稅號(hào)是指稅務(wù)登記證號(hào)碼。它是由技術(shù)監(jiān)督局的組織機(jī)構(gòu)代碼最后面加六位的地區(qū)代碼近似的。地稅的稅務(wù)登記證號(hào)碼比國(guó)稅多三位（后面加了三個(gè)零）。