發(fā)票增額

。

(2)發(fā)票領(lǐng)用

在已能夠完成實(shí)名哪采、發(fā)票票種核定、稅控設(shè)備發(fā)行時(shí)的前提下，

直接登錄電子稅務(wù)局，直接點(diǎn)擊

我要辦稅--發(fā)票在用--發(fā)票領(lǐng)用--發(fā)票領(lǐng)用

模塊可通過(guò)在線辦理。

(3)發(fā)票代開(kāi)

代開(kāi)業(yè)務(wù)分為

代開(kāi)專(zhuān)票

和

代開(kāi)普票

，僅為個(gè)人代開(kāi)增值稅普通發(fā)票，僅為小規(guī)模納稅人代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

要是要代開(kāi)專(zhuān)票，可登錄電子稅務(wù)局，再點(diǎn)擊“

我要辦稅--發(fā)票不使用--發(fā)票代開(kāi)--專(zhuān)用發(fā)票代開(kāi)(代征附加稅)

”路徑先申請(qǐng)代開(kāi)專(zhuān)票(如存在地未申報(bào)、交通違章等問(wèn)題不能再申請(qǐng)代開(kāi))

可人上門(mén)去領(lǐng)或在電子稅務(wù)局可以申請(qǐng)寄送。

2.抄稅認(rèn)證發(fā)票

資料憑證整理好，就可以進(jìn)行抄報(bào)稅了，

(1)抄稅(報(bào)給匯總資料)

我們平時(shí)開(kāi)的發(fā)票，不管是什么是用是金稅盤(pán)、稅控盤(pán)肯定稅務(wù)ukey，我們的開(kāi)票數(shù)據(jù)都會(huì)在我們的開(kāi)票系統(tǒng)里。

把開(kāi)票數(shù)據(jù)傳輸?shù)蕉悇?wù)系統(tǒng)里，這種過(guò)程就叫作抄稅。

理論知識(shí)很簡(jiǎn)單點(diǎn)，再確認(rèn)稅控設(shè)備(金稅盤(pán)、稅控盤(pán)、稅務(wù)Ukey)已連接上到電腦，且電腦能正常ftp連接互聯(lián)網(wǎng)，登陸后開(kāi)具發(fā)票軟件。

登錄成功之后，軟件會(huì)自動(dòng)啟動(dòng)進(jìn)行呈報(bào)匯總表格，抄稅完成。

(2)納稅申報(bào)

抄完稅后，即可在稅務(wù)系統(tǒng)通過(guò)納稅申報(bào)。

登陸電子稅務(wù)局，然后點(diǎn)擊

我要辦稅--稅務(wù)申報(bào)及繳--常規(guī)申報(bào)

模塊，按顯示并且再申報(bào)即可。

(3)注意一點(diǎn)確定清卡(反寫(xiě))結(jié)果

上傳成功完成后直接進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)結(jié)束申報(bào)(季報(bào)、月報(bào))，立即直接登錄稅票軟件，系統(tǒng)將自動(dòng)出現(xiàn)操作反寫(xiě)監(jiān)控，能完成清卡。

若都正常登陸后未又出現(xiàn)“清卡成功”提示，可進(jìn)行手工抄報(bào)清卡:

“遠(yuǎn)戰(zhàn)清卡”(路徑為

納稅申報(bào)去處理--上報(bào)到匯總表格--遠(yuǎn)戰(zhàn)清卡

)功能并且你操作;

稅務(wù)Ukey是需要?jiǎng)倓傔M(jìn)入?yún)R總上傳頁(yè)面進(jìn)行反寫(xiě)監(jiān)控。

這里，該如何去確認(rèn)清卡是否成功呢?

很簡(jiǎn)單啊，看

鎖死期

:

再點(diǎn)“所得稅申報(bào)處理”(狀態(tài)查詢(xún)--增值稅專(zhuān)用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票)，

系統(tǒng)檢查卡主日期是否需要為下月征期末

。當(dāng)鎖死期為下月征期末時(shí)，即意思是本月清卡成功。

3.報(bào)稅環(huán)節(jié)的一些注意事項(xiàng)

再注意，所得稅申報(bào)環(huán)節(jié)有很多細(xì)節(jié)不需要翻看:

(1)報(bào)稅未必納稅申報(bào)，每個(gè)月操作都最好別忘

報(bào)稅是統(tǒng)一報(bào)送稅控裝置或非稅控電子器具增票數(shù)據(jù)的一個(gè)過(guò)程，如果沒(méi)有就沒(méi)未按時(shí)統(tǒng)一報(bào)送，依據(jù)《發(fā)票管理辦法》第三十五條要處1萬(wàn)元一下的處罰。

對(duì)了，就算是也沒(méi)營(yíng)收，也要通過(guò)零申報(bào)，而不能不抄稅。

(2)不用繳納稅款不=4零申報(bào)

企業(yè)所貴賓級(jí)別的優(yōu)惠政策，也要向稅務(wù)機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)，

.例如因小微企業(yè)增值稅免稅優(yōu)惠政策而你不繳納稅款時(shí)，是肯定不能通過(guò)零正常申報(bào)的，

正確的申報(bào)是，在增值稅納稅申報(bào)表中認(rèn)真填寫(xiě)享受免稅優(yōu)惠的數(shù)額。

增值稅納稅申報(bào)表部分截圖

(3)網(wǎng)上報(bào)稅前我記得抄稅

網(wǎng)上報(bào)稅前，要先能操作網(wǎng)上抄(報(bào))稅系統(tǒng)參與近距離攻擊認(rèn)證發(fā)票，再能操作網(wǎng)上申報(bào)軟件，你的郵箱申報(bào)數(shù)據(jù)。

采用網(wǎng)上報(bào)稅并不是說(shuō)用不著去線下了，只是不需要不定期檢查向主觀認(rèn)識(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一上報(bào)紙質(zhì)的《通用納稅申報(bào)表》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》在內(nèi)其他需報(bào)送資料。

從所得稅申報(bào)的流程中，大家很顯然這個(gè)可以發(fā)現(xiàn)，

抄稅的關(guān)鍵在于記賬。

那么，記賬又是咋一回事呢?有什么注意事項(xiàng)呢?

我們這一次看。

三、跪求賬簿，你真的準(zhǔn)備好了嗎?

中大型公司自無(wú)需說(shuō)，財(cái)會(huì)部門(mén)基本都該沒(méi)的都會(huì)籌辦，

但要是要開(kāi)一家小微企業(yè)，或者個(gè)體戶(hù)，還不需要記賬、納稅申報(bào)嗎?

無(wú)論規(guī)模大小，記賬報(bào)稅也是必要的，不做賬后果很相當(dāng)嚴(yán)重

。

很多小企業(yè)結(jié)束裝修開(kāi)業(yè)后，幾個(gè)月都沒(méi)有業(yè)務(wù)，也是沒(méi)有一類(lèi)的財(cái)會(huì)人員，

等待突然發(fā)現(xiàn)后，很可能也進(jìn)了十分名單，很難吃到稅局的

罰款+留檔

去處理套餐。

我曾經(jīng)就有過(guò)這么說(shuō)一檔子事:

某個(gè)體工商戶(hù)從12年就開(kāi)始需要注冊(cè)，18年去申請(qǐng)自動(dòng)注銷(xiāo)。

最后畢竟幾年間沒(méi)有所得稅申報(bào)，更還沒(méi)有記賬，一直處于一個(gè)非正常戶(hù)的狀態(tài)。

&

一般納稅人做賬報(bào)稅流程

所得稅申報(bào)帳務(wù)處理步驟：一般納稅人通過(guò)記賬報(bào)稅，是需要是需要做的是填制記賬憑證，登帳記賬憑證需要參考原始憑證或是原始憑證匯總表。不需要登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，這些是依據(jù)參照收付記賬憑證參與登記時(shí)的。要根據(jù)記賬憑證去逐一登記明細(xì)分類(lèi)賬。

接著是不需要聽(tīng)從記賬憑證去通過(guò)信息匯總、全額事業(yè)科目匯總表的工作。后再要根據(jù)科目匯總表登記總賬。期末的時(shí)候，要根據(jù)總賬和明細(xì)分類(lèi)帳編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

一般納稅人所得稅申報(bào)程序：

1、月底前進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證解密；

2、報(bào)稅前(最起碼在次月7日前)銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票抄稅；

3、打印出來(lái)本月開(kāi)發(fā)票清單；

4、網(wǎng)上報(bào)稅：

A、如有補(bǔ)開(kāi)普通發(fā)票，要導(dǎo)入；

B、如拿到可以不抵扣的“四小票”(貨運(yùn)發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證)，不需要喂養(yǎng)靈獸導(dǎo)入；

C、主表會(huì)自動(dòng)生成，依據(jù)增票清單，另外填列申報(bào)表中的銷(xiāo)項(xiàng)明細(xì)；

D、如有進(jìn)項(xiàng)交款、已上稅金(一般再一次發(fā)生在銀色商貿(mào)企業(yè)輔導(dǎo)期)等情況，不需要填列；

E、會(huì)計(jì)報(bào)表一起接收回執(zhí)單、網(wǎng)上申報(bào)、再打印蓋章和盡數(shù)附報(bào)表格；

5、確定納稅專(zhuān)戶(hù)內(nèi)有足夠的資金應(yīng)用于繳交稅金；

6、網(wǎng)上不打印的資料幾乎將開(kāi)發(fā)票清單、金稅卡到稅務(wù)局大廳窗口接受反復(fù)對(duì)比，如有問(wèn)題，金稅卡鎖死，轉(zhuǎn)異常崗處理。

一、一般納稅人做賬報(bào)稅的注意事項(xiàng):：

1、每月月底并且認(rèn)證，認(rèn)證后才也可以到稅局認(rèn)證；

2、貿(mào)我們業(yè)進(jìn)項(xiàng)票比例是銷(xiāo)項(xiàng)票的93%70左右，生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)票比例是銷(xiāo)項(xiàng)票的87%左右；

3、一年中來(lái)算稅負(fù)率不敢低的相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，要不然會(huì)被稅局被約談；

4、抵扣發(fā)票品名與數(shù)量要與銷(xiāo)項(xiàng)核對(duì)得上；

5、銀行方面：若真不開(kāi)票收入別走銀行，每月銀行必須打印出來(lái)對(duì)賬單及回單；

6、費(fèi)用發(fā)票方面最好不要完備一點(diǎn)，其它費(fèi)用都要有一些；

7、房屋建筑物等不動(dòng)產(chǎn)，不容許納入計(jì)劃增值稅抵扣范圍。摩托車(chē)和游艇也不視為增值稅改革范圍，如企業(yè)單位購(gòu)買(mǎi)左右吧固定資產(chǎn)，是不能不能抵扣其所含的增值稅；

8、單位購(gòu)買(mǎi)的自用轎車(chē)也可以抵進(jìn)項(xiàng)稅額，但要拿到有防偽稅控系統(tǒng)出具的機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，不是防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具證明的機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票是絕不可以認(rèn)證抵扣的；

9、稅率是17%。

以上是一般納稅人做賬報(bào)稅的基本是流程，多類(lèi)型的企業(yè)很有可能存在差異。會(huì)計(jì)人員應(yīng)該是嚴(yán)格遵守規(guī)定查找法律法規(guī)，必須保證做賬報(bào)稅的準(zhǔn)確性即合規(guī)性。

【法律依據(jù)】：

《我們?nèi)嗣窆埠蛧?guó)個(gè)人所得稅法》

第十二條

納稅人拿到經(jīng)營(yíng)所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅，由納稅人在月度或是季度終了后十五日性格內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一報(bào)送納稅申報(bào)表，并預(yù)繳稅款；

在提出所得的次年三月三十一日前可以辦理匯算清繳。納稅人全面的勝利利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得，按月也可以按次計(jì)算個(gè)人所得稅，有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月也可以按次代扣代繳稅款。

代理記賬公司做賬報(bào)稅的流程

代理記賬公司做賬報(bào)稅的流程，會(huì)計(jì)做賬報(bào)稅流程：新公司會(huì)計(jì)流程的完整分析。

公司比較多牽涉增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和印花稅(公司成批新辦理登記的合同和賬簿是需要交納印花稅)等。這些個(gè)稅要重點(diǎn)關(guān)注前三項(xiàng)，基本所有的企業(yè)都要重點(diǎn)留意它們。

交不交幾萬(wàn)塊錢(qián)的稅不一定和注冊(cè)資本或者。目前國(guó)家是可以對(duì)小微企業(yè)免征增值稅。小微企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是：依據(jù)《財(cái)政部關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2022〕13號(hào))和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問(wèn)題的公告》(我們?nèi)嗣窆埠蛧?guó)國(guó)家稅務(wù)總局公告2022年第4號(hào))的規(guī)定，小規(guī)模納稅人人數(shù)在10萬(wàn)以下。1個(gè)季度為一個(gè)納稅期，不將近10萬(wàn)元。此次前來(lái)將提高增值稅小規(guī)模納稅人月銷(xiāo)售額的免稅優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)。該政策適用規(guī)定于年應(yīng)稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元以上的小規(guī)模納稅人。

1.自己納稅。一個(gè)新的公司會(huì)計(jì)流程首先決定了公司是手工記賬我還是通過(guò)財(cái)務(wù)軟件記賬。如果沒(méi)有是手工裝記賬，需要去購(gòu)買(mǎi)會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿。如果不是你為金融軟件做賬，你必須初始化設(shè)置設(shè)置里。重新初始化后，我公司日常記賬流程:：每月核對(duì)原始憑證，后再依據(jù)原始憑證登記記賬憑證；

2.成本核算和成本結(jié)轉(zhuǎn)；

3.每月辦理登記會(huì)計(jì)憑證明細(xì)賬和總賬；

4.根據(jù)總賬編制財(cái)務(wù)報(bào)表和附注，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；

每個(gè)月深圳商標(biāo)注冊(cè)一公司的排名、納稅申報(bào)和繳費(fèi)都是按時(shí)通過(guò)的。

新公司的納稅申報(bào)。

程序立即強(qiáng)調(diào)什么，新公司是需要明確的相關(guān)政策和要求按時(shí)完成納稅申報(bào)。但是，新公司的納稅申報(bào)應(yīng)按照以上步驟成功：

做賬報(bào)稅的流程，會(huì)計(jì)做賬報(bào)稅流程

(1)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)；

(2)抄稅；

(3)填寫(xiě)納稅申報(bào)表；

(4)正式聲明；

(5)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬；

(6)申報(bào)匯款可以查詢(xún)；

(7)再打印申報(bào)表和完稅憑證。

2.會(huì)計(jì)做賬納稅申報(bào)流程

至于，我司記賬時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

1.特殊單位記賬報(bào)稅不不需要收稅員卡。

2.假如是新公司，要向主管稅務(wù)部門(mén)再申報(bào)，你公司會(huì)指定專(zhuān)人，需要提供所需資料。另一個(gè)職員這個(gè)可以隨時(shí)再打給你，請(qǐng)你暫時(shí)交一些資料或表格。

3.依據(jù)什么規(guī)定，負(fù)責(zé)繳納稅金的人應(yīng)該是300499高瀾股份會(huì)計(jì)證。確實(shí)現(xiàn)在大都線上辦理，但為了公司未來(lái)的發(fā)展，建議您公司受聘會(huì)計(jì)師。

新注冊(cè)公司提出工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并刻制印章、財(cái)務(wù)章、法人章、發(fā)票章后，應(yīng)你只要記住200元以?xún)?nèi)事項(xiàng)：

國(guó)稅局審核批準(zhǔn)稅收類(lèi)別，稅收定購(gòu)清單，并收到消息發(fā)票。把大部分資料帶到公司所在地區(qū)的國(guó)家稅務(wù)局大廳。稅務(wù)局會(huì)據(jù)你的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、稅種、票種等通過(guò)證實(shí)?，F(xiàn)在基本也是網(wǎng)上特別稅，不需要買(mǎi)金稅板。稅務(wù)局會(huì)有兩個(gè)服務(wù)企業(yè)的稅務(wù)板塊供你你選擇。網(wǎng)上購(gòu)買(mǎi)稅務(wù)托盤(pán)后，要打開(kāi)網(wǎng)上稅務(wù)功能，發(fā)放稅務(wù)托盤(pán)。處理后這個(gè)可以第一時(shí)間拿回發(fā)票。稅務(wù)核對(duì)后15個(gè)工作日內(nèi)將財(cái)務(wù)系統(tǒng)上報(bào)電子稅務(wù)局。在銀行結(jié)算賬戶(hù)公司基本存款賬戶(hù)。銀行上門(mén)核實(shí)業(yè)務(wù)地址后，總共是需要5-15個(gè)工作日審查是從，拿回開(kāi)戶(hù)許可證或去開(kāi)戶(hù)證明，再與電子稅務(wù)局公司簽訂三方協(xié)議參與核實(shí)使用。在日常操作的這一點(diǎn)上，打開(kāi)過(guò)程結(jié)束，然后再是每月結(jié)賬時(shí)。參照自己的情況設(shè)置中報(bào)銷(xiāo)流程、付款和會(huì)計(jì)。據(jù)申報(bào)日期抄稅。要是沒(méi)有貨幣兌換，也需要零申報(bào)，不申報(bào)是處罰。平均區(qū)域過(guò)程都有一些差異，但總體上是是一樣的的。公司成立后，需要與工商、稅務(wù)等具體行政部門(mén)交道。必須保證他們符合國(guó)家規(guī)定自己的工作流程。很多小企業(yè)開(kāi)業(yè)時(shí)幾個(gè)月無(wú)人理睬，是沒(méi)有專(zhuān)門(mén)買(mǎi)的財(cái)務(wù)人員。當(dāng)他們被突然發(fā)現(xiàn)時(shí)，他們會(huì)被拉入無(wú)比列表，可以被罰款并帶走文件。工商企業(yè)年度報(bào)告應(yīng)于每年6月30日前向工商年檢報(bào)告。這是新辦企業(yè)納稅申報(bào)的流程。稅收問(wèn)題日益逐漸升高，企業(yè)合理避稅應(yīng)提上日程。