代理記賬公司主要會計分錄?

答：1、采購原材料/商品

借：原材料/周轉(zhuǎn)材料/庫存商品

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）

貸：銀行存款/應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/預(yù)付賬款等

2、生產(chǎn)領(lǐng)用材料

借：生產(chǎn)成本

制造費用

管理費用

貸：原材料

3、分配工資

借：生產(chǎn)成本

制造費用

管理費用

貸：其他應(yīng)付款-工資

4、計提福利費

借：生產(chǎn)成本

制造費用

管理費用

貸：應(yīng)付福利費-福利費

5、發(fā)工資

借：其他應(yīng)付款-工資

貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

6、平時車間費用

借：制造費用

貸：庫存現(xiàn)金

7、月末結(jié)轉(zhuǎn)

借：生產(chǎn)成本

貸：制造費用

8、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品

借：庫存商品

貸：生產(chǎn)成本

9、銷售商品

借：銀行存款（應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款）

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

10、結(jié)轉(zhuǎn)銷售商品成本

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：庫存商品

11、計交稅金

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費—城市維護(hù)建設(shè)稅

應(yīng)交稅費—教育費附加

應(yīng)交稅費--地方教育費附加

12、結(jié)轉(zhuǎn)廠部費用

借：本年利潤

貸：管理費用

13、不可能發(fā)生借款利息

①支出

借：財務(wù)費用

貸：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

②收入

借：銀行存款（庫存現(xiàn)金）

貸：財務(wù)費用

14、結(jié)轉(zhuǎn)各種驗收收入

借：主營業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

投資收益

營業(yè)外收入

貸：本年利潤

15、結(jié)轉(zhuǎn)各項費用

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

該業(yè)務(wù)支出

主營業(yè)務(wù)稅金及附加

管理費用

銷售費用

財務(wù)費用

營業(yè)外支出

16、計交所得稅

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅

17、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅費用

18、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤

①盈利

借：本年利潤

貸：利潤分配

②虧損

借：利潤分配

貸：本年利潤

付代理記賬公司的費用怎么記分錄

以下支付代理記賬公司費用的記賬分錄示例。

1、題中要直接支付代理記賬公司的服務(wù)費用為1000元，舉例自己的賬戶名為“現(xiàn)金”。

2、直接支付現(xiàn)金給代理記賬公司：借：管理費用（費用科目）；貸：現(xiàn)金（資產(chǎn)科目）。

代理記賬公司收到的記賬費做什么分錄

代理記賬公司送來的記賬費為主營業(yè)務(wù)收入，會計分錄是：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入-記賬費

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅

“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶用于核算企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒又兴a(chǎn)生的收入。在“主營業(yè)務(wù)收入”賬戶下，應(yīng)通過主營業(yè)務(wù)的種類設(shè)置明細(xì)賬，接受明細(xì)核算。本賬戶期末應(yīng)無余額。

擴(kuò)大資料：

企業(yè)銷售收入的確定，應(yīng)不能違背權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)由在發(fā)生了什么商品、提供勞務(wù)，同時委托收款價款或提出要求對方價款的憑據(jù)時，最后確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。

⑴采取的措施交款單提貨銷售，不論產(chǎn)品（商品）是否需要發(fā)出，如果能貨款早就收到消息，發(fā)票賬單和提貨單早就交于購貨方，即才是銷售收入的實現(xiàn)。

⑵采取的措施預(yù)收貨款銷售，在收到消息購貨單位的預(yù)收貨款。產(chǎn)品（商品）早能發(fā)出時，作為銷售收入的實現(xiàn)。

⑶采取賒銷和分期收款銷售，以本期實際收到的價款或以合同約定的本期應(yīng)收帳款價款最后確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。

⑷根據(jù)不同情況托收承付或授權(quán)銀行收款銷售，在才發(fā)出產(chǎn)品（商品）并全部辦妥托收手續(xù)時，確定銷售收入的實現(xiàn)。

⑸根據(jù)不同情況指派代銷，收到消息代銷單位的代銷清單時，去確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。

加⑸采取的措施個人委托代銷分兩種情況，一種是續(xù)約代銷，應(yīng)在有和代銷商簽訂相關(guān)憑證后沖減該企業(yè)的收入；另一種按代銷商的業(yè)績會費的，才是通知代銷單位的代銷清單時，再確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。

⑹采取什么措施商業(yè)匯票結(jié)算銷售，以送來購貨方額外并銀行承兌匯票的商業(yè)匯票時，再確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。

⑺采取什么措施自營店鋪出口銷售，陸運以全面的勝利承運貨物收據(jù)或鐵路運單；海運以提出出口卸船提單；空運以提出運單，并向銀行可以辦理出口賬單后，再確認(rèn)銷售收入的實現(xiàn)。

⑻采取代理人外貿(mào)代理出口銷售，以通知外貿(mào)企業(yè)辦理的運單和銀行賬單憑證時，確定銷售收入的實現(xiàn)。

⑼采取的措施為其他單位加工、可以制造規(guī)模很大機(jī)器設(shè)備、船舶和提供勞務(wù)的銷售，緩慢時間在1年以上的，按基本完工進(jìn)度或?qū)嶋H中成功工程量，確認(rèn)銷售收入的利用。

⑽企業(yè)的下列行為視同銷售，亦須按規(guī)定才是應(yīng)稅銷售收入處理。

百度百科-主營業(yè)務(wù)收入